信息类别: 防范化解重大风险 公开方式: 主动公开 生成日期: 2021-01-12 公开时限: 常年公开 公开范围: 面向全社会 信息索取号: 000014349/2021-09192

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共青城市国有企业投融资监督管理办法

第一章 总则

第一条为依法履行出资人职责,建立完善以管资本为主的国有资产监管体制,防范投融资风险,更好地落实国有资本保值增值责任,根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》《江西省国资委出资监管企业投资监督管理办法》《江西省人民政府办公厅关于转发省国资委以管资本为主推进职能转变方案的通知》(赣府厅字〔20184号)和《赣江新区国有企业投融资监督管理暂行办法》等法律法规和文件,结合共青城市实际,制定本办法。

第二条本办法所称共青城市国有企业(以下简称企业)是指经共青城市人民政府授权由共青城市国有资产监督管理局(以下简称国资局)履行出资人职责的企业。

第三条本办法所称企业主业是指企业依据其发展战略和规划确定的具有竞争优势、能够带来主要利润收入,并经市政府同意的主要经营业务,企业确定的主业原则上不超过3个。非主业是指主业以外的其他经营业务。

第四条本办法所称的投融资包括但不限于企业的下列投融资活动:

(一)股权投资;

(二)不动产投资;

(三)金融投资;

(四)对外举借债务;

(五)对外担保。

其中,股权投资包括:设立公司、收购兼并、合资合作、增资扩股等;不动产投资包括:建筑房产和技术改造等固定资产投资以及购买土地使用权等;金融投资包括:证券投资、期货投资、债权投资及其他金融衍生品等;对外举借债务包括:通过银行贷款、信托、融资租赁、发行债券、发行票据、发行股票等方式进行资金筹措;对外担保指以自身信用或特定财产担保债权人实现债权的行为。

第五条企业各级投融资决策机构对投融资项目做出决策,应当形成决策文件,所有参与决策的人员均应在决策文件上签字背书,所发表意见应记录存档。对于重大投融资行为,还应按照“三重一大”决策规定进行内部决策,形成决策文件。

第六条企业投资应遵循以下原则:

(一)企业投资应当服务国家、全省、全市发展战略;

(二)符合公司发展战略和规划,原则上在主要经营的业务(“主业”)范围内投资;

(三)遵循价值创造理念,提高投资回报水平,防止国有资产流失;

(四)企业应谨慎投资,投资规模应当与企业资产经营规模、资产负债水平和实际筹资能力相适应,其中资产负债率一般控制在75%以内。

第二章 投融资监管体系建设

第七条国资局根据市政府授权,依法对企业投融资活动履行监督职责,包括但不限于:

(一)指导和监督企业建立健全投融资管理制度;

(二)督促企业依据其发展战略和规划编制年度投融资计划,对企业年度投资计划实行备案管理;

(三)监督检查企业投融资管理制度的执行情况、重大投融资项目的决策和实施情况,建立投融资进展情况季报制度进行动态跟踪;

(四)组织开展对重大投资项目绩效评价,对违规投资造成国有资产损失、造成严重不良后果的进行责任追究;

(五)法律法规规定的其他职责。

第八条企业是投融资项目的决策主体、执行主体和责任主体,其主要职责包括但不限于:

(一)制定并执行企业投融资管理制度;

(二)制定并执行企业年度投融资计划;

(三)组织投资项目的可行性研究;

(四)进行权限内的投融资决策并承担投融资风险;

(五)加强项目管理和风险管理,组织项目的投资后评价工作;

(六)定期报送投融资信息和配合相关部门监督检查。

第九条投融资(含境外投资)管理制度应当包括而不限于以下内容:

(一)投融资应遵循的基本原则;

(二)投融资管理流程、管理部门及相关职责;

(三)投融资决策程序、决策机构及其职责;

(四)投资项目负面清单制度;

(五)投融资信息化管理制度;

(六)投融资风险管控制度(重点是法律、财务方面的风险防范与重大投资活动可能出现问题的处理预案);

(七)投资项目完成、中止、终止或退出制度;

(八)投资项目后评价制度;

(九)违规投融资责任追究制度;

(十)对所属企业投融资活动的授权、监督与管理制度。

第十条年度投资计划应主要包括:

(一)投资主要方向和目的;

(二)投资规模及资产负债率水平;

(三)投资结构分析;

(四)投资资金来源;

(五)重大投资项目情况(包括项目内容、投资预算收益、实施年限、投资额及构成);

(六)项目合作方的基本情况。

第十一条年度融资计划应主要包括:

(一)年度总融资规模、融资途径和融资资金用途,具体项目融资明细等;

(二)年度偿债计划。

企业的年度投资计划和年度融资计划应于每年310日前报国资局备案。企业在年度投融资计划实施过程中有特殊情况需要调整的,应及时报国资局备案后实施。企业投融资计划实施后,应分别于每年一、二、三季度结束后的次月10日前将季度投融资完成情况电子版报送国资局。第四季度结束后,应当编制年度投融资完成情况报告,并于下一年131日前报送国资局。

投融资备案与审核

第十二条企业投融资备案事项:

(一)企业投融资(含境外投资)管理制度;

(二)年度投资计划和年度融资计划;

(三)按季度报送年度投融资计划完成情况;

(四)调整年度投融资计划;

(五)境外主业投资项目;

(六)企业(包括全资子企业及控股企业)原则上不得为无产权关系的企业担保和借款,确需担保和借款的;

(七)企业原则上按股权比例为参股或控股企业提供担保的。

第十三条企业投融资审核事项

企业原则上不得在境外从事非主业投资,有特殊原因确需开展的,应在向有关部门首次报送文件前报国资局事前合规性审核,材料包括:

(一)开展境外非主业项目投资的请示;

(二)项目可研报告(尽职调查)等相关文件;

(三)董事会或相应决策机构的决策文件;

(四)财务总监或财务负责人出具的财务意见书;

(五)法务总监或法务负责人出具或签署的法律意见书;

(六)项目融资方案;

(七)项目风险防控报告;

(八)其他必要的材料,包括有关合同(协议)草案,有关合资、合作单位的资信情况和股权比例等。

国资局依据相关法律、法规和国有资产监管规定进行事前合规性审核,在收到相关材料后15个工作日内向企业反馈书面意见。国资局认为有必要时,可召开专家论证会或委托第三方咨询机构对相关投资项目进行论证。

国资局事前合规性审核反馈书面意见主要有以下三种方式:

(一)合规性审核通过。

(二)风险提示。主要对存在问题的项目,要求企业予以纠正或制定相关的风险防范措施。

(三)不予合规性审核通过。对存在严重问题的项目不予合规性审核通过。

第十四条企业不得投融资事项:所有投融资行为不得违背上级相关文件规定。

第四章 投融资风险管理

第十五条国资局建立完善投融资监管联动机制,发挥外派监事会监督、战略规划、法律法规、财务监督、产权管理、考核分配、纪检监察、审计检查等相关监管职能合力,实现对企业投融资活动过程监督,及时发现投融资风险,减少投融资损失。

第十六条企业应当建立投资全过程风险管理体系,将投资风险管理作为企业实施全面风险管理、加强廉洁风险防控的重要内容。强化投资前期风险评估和风控方案制订,做好项目实施过程中的风险监控、预警和处置,防范投资后项目运营风险,做好项目退出的时点与方式安排。

第十七条企业应当开展重大投资项目后评价,形成后评价专项报告。通过项目后评价,完善企业投资决策机制,提高项目成功率和投资收益,总结投资经验,为后续投资活动提供参考,提高投资管理水平。国资局对企业投资项目后评价工作进行监督和指导,选择部分重大投资项目开展后评价,必要时委托第三方咨询机构对企业投资管理进行整体评价,并向企业反馈项目后评价、整体评价结果。

第十八条国资局依据对出资监管企业投资活动的监督和评价结果,将投资管理和投资绩效作为企业年度考核的重要内容,与企业领导人员薪酬和任免挂钩,相应釆取奖励或惩罚措施。

第十九条企业商业性重大投资项目应当积极引入社会各类投资机构参与。企业股权类重大投资项目在投资决策前应对投资项目进行风险评估,充分揭示项目投资风险。

第二十条投资项目在实施过程出现以下情况:投资额、资金来源及构成等发生重大变化的;不能按规定行使股东权益的;投资项目发生重大变化的其他情况。企业应当在发生或发现之日起10日内书面报告国资局。

第二十一条批准后的境外非主业投资项目一年内未实施的,企业应向国资局延期或办理注销手续;未办理相应手续的,原审批文件自行废止。

第五章 责任追究

第二十二条企业违反本办法规定,未履行或未正确履行投融资管理职责造成国有资产损失以及其他严重不良后果的,应当根据有关法律、法规和其他有关规定,由有关部门追究企业经营管理人员的责任。

第六章 附则

第二十三条本办法由国资局负责解释。

第二十四条本办法自公布之日起施行。


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