共青城市财政局2024年度部门决算

目    录

第一部分  共青城市财政局概况

一、部门主要职责

二、机构设置及人员情况

第二部分  2024年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

十、国有资产占用情况表

第三部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

六、机关运行经费支出情况说明

七、政府采购支出情况说明

八、国有资产占用情况说明

九、预算绩效情况说明

第四部分  名词解释

第五部分  附件

注：本报告因金额单位转换原因可能存在尾数误差。

第一部分 共青城市财政局概况

一、部门主要职责

根据《中共江西省委办公厅江西省人民政府办公厅关于印发九江市市县机构改革方案的通知》(赣厅字(2018)90号)和《中共共青城市委办公室共青城市人民政府办公室关于印发(共青城市机构改革实施方案》的通知》(共办发(2019)1号)有关规定，共青城市财政局主要职责是：根据国家有关法律、法规、规章、政策以及本市经济和社会发展战略、编制本市中长期财政计划；编制本市年度预决算草案并组织执行；根据国家有关政策规定，做好本市财政非经营性国有资产、财务、会计的管理和监督工作；管理本市公共支出；管理本市的社会保障支出；负责企业财务会计数据的统计、分析和报告工作；拟定和执行本市政府采购政策；负责管理本市会计工作，监督会计规章制度和执行情况；监督财税方针政策、法律法规的执行情况；确定财政科学研究和教育规划；负责财政信息的收集利用和宣传工作；完成市政府交办的其他事项。

二、机构设置及人员情况

纳入本套部门决算汇编范围的单位共1个，即共青城市财政局（本级）。

共青城市财政局（本级）设立8个内设机构，分别是：综合股、预算债务股、国库股、经济发展股、社会发展股、行政政法股（国资金融股）、农业农村股、监督评价股。

本部门年末编制内实有人员43人，其他人员0人。离退休人员13人，其中：单位发放离退休费的人员0人，养老保险基金发放养老金的人员13人。

第二部分  2024年度部门决算表

收入支出决算总表

收入决算表

支出决算表

财政拨款收入支出决算总表

一般公共预算财政拨款支出决算表

一般公共预算财政拨款基本支出决算表

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

国有资本经营预算财政拨款支出决算表

财政拨款“三公”经费支出决算表

国有资产占用情况表

第三部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

本部门2024年度收入总计2396.19万元，其中年初结转和结余0.00万元，与上年持平；使用非财政拨款结余(含专用结余）0.00万元，与上年持平；本年收入合计2396.19万元，比上年减少140.29万元，下降5.53%，主要原因：严格按照预算执行。

本年收入的具体构成：财政拨款收入2396.19万元，占100.00%；事业收入0.00万元，占0.00%；经营收入0.00万元，占0.00%；上级补助收入0.00万元，占0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占0.00%；其他收入0.00万元，占0.00%。 

二、支出决算情况说明

本部门2024年度支出总计2396.19万元，其中本年支出合计2396.19万元，比上年减少140.29万元，下降5.53%，主要原因：严格按照预算执行；结余分配0.00万元，与上年持平；年末结转和结余0.00万元，与上年持平，主要原因：严格按照预算执行。

本年支出的具体构成：基本支出669.49万元，占27.94%；项目支出1726.70万元，占72.06%；经营支出0.00万元，占0.00%；上缴上级支出0.00万元，占0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占0.00%。

三、财政拨款支出决算情况说明

本部门2024年度财政拨款本年支出年初预算数1644.09万元，决算数2396.19万元，完成年初预算的145.75%。其中：

（一）一般公共服务支出（类）年初预算数1490.82万元，决算数1633.93万元，完成年初预算的109.60%。预决算差异主要原因：后期因工作需要调整预算。

（二）教育支出（类）年初预算数0.00万元，决算数600.00万元，预决算差异主要原因：后期因工作需要调整预算。

（三）社会保障和就业支出（类）年初预算数94.95万元，决算数103.76万元，完成年初预算的109.28%。预决算差异主要原因：后期因工作需要调整预算。

（四）卫生健康支出（类）年初预算数25.36万元，决算数27.55万元，完成年初预算的108.64%。预决算差异主要原因：后期因工作需要调整预算。

（五）资源勘探工业信息等支出（类）年初预算数0.00万元，决算数1.00万元，预决算差异主要原因：后期因工作需要调整预算。

（六）住房保障支出（类）年初预算数32.96万元，决算数29.96万元，完成年初预算的90.88%。预决算差异主要原因：严格按照预算执行。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2024年度一般公共预算财政拨款基本支出669.49万元，其中：

（一）工资福利支出626.32万元，比上年减少47.87万元，下降7.10%，主要原因：人员调动。

（二）商品和服务支出39.07万元，比上年减少46.83万元，下降54.52%，主要原因：严格按照预算执行。

（三）对个人和家庭补助支出4.11万元，比上年增加1.74万元，增长73.38%，主要原因：后期因工作需要调整预算。

（四）资本性支出0.00万元，与上年持平，主要原因：严格按照预算执行。

五、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本部门2024年度财政拨款“三公”经费支出全年预算数18.10万元，决算数4.20万元，完成全年预算的23.20%；决算数比上年增加0.37万元，增长9.67%，其中：

（一）因公出国（境）费全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，主要原因：本部门无出国计划。决算数与上年持平，主要原因：本部门无出国计划。全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，主要是：本部门无出国计划。

（二）公务用车购置及运行维护费全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，其中：

公务用车购置全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，主要原因：本部门无公务用车。决算数与上年持平,主要原因：本部门无公务用车。全年使用财政拨款购置公务用车0辆。

公务用车运行维护费全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，主要原因：本部门无公务用车。决算数与上年持平,主要原因：本部门无公务用车。年末使用财政拨款负担费用的公务用车保有量0辆。

（三）公务接待费全年预算数18.10万元，决算数4.20万元，完成全年预算的23.20%，主要原因：落实过紧日子，严格缩减支出。决算数比上年增加0.37万元,增长9.67%，主要原因：年度交叉检查工作增加。全年国内公务接待36批，累计接待193人次，主要是：上级调研及交叉检查等。

六、机关运行经费支出情况说明

本部门2024年度机关运行经费支出39.07万元，决算数比上年减少46.83万元，下降54.52%，主要原因：落实过紧日子，严格缩减支出。

七、政府采购支出情况说明

本部门2024年度政府采购支出总额1.20万元，其中：政府采购货物支出1.20万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.14万元，占政府采购支出总额的11.66%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占授予中小企业合同金额的0.00%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0.00%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0.00%。

八、国有资产占用情况说明

截止2024年12月31日，本部门共有车辆0辆（台），其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆。本部门单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

九、预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对纳入2024年度部门预算范围的二级项目17个全面开展绩效自评，共涉及资金   1787.80万元，占项目支出总额的100%。其中，14个项目评价结果为“优”，0个项目评价结果为“良”，3个项目评价结果为“中”，0个项目评价结果为“差”。  

组织对17个项目开展了部门评价，分别为：2024年中一次性项目-清华私募基金共青城PE产投交流中心项目运营费600万元、上级2023年乡镇财政补助经费6万元、组织部分配-2023年度考核优秀人员奖励金0.75万元、（2024年年初部门项目）二类-财政投资评审经费260万元、（2024年年初部门项目）二类-财政预算管理一体化系统实施及运维保障资金38万元、（2024年年初部门项目）二类-财政检查资金21万元、（2024年年初部门项目）一类-日常运行经费149.59万元、（2024年年初部门项目）二类-财政征收业务资金360万元、（2024年年初部门项目）二类-财务管理培训经费13万元、（2024年年初部门项目）二类-财政信息安全及财报运维资金28万元、（2024年年初部门项目）二类-非税收入收缴管理系统服务费10万元、（2024年年初部门项目）二类-债务管理资金10万元、2024年度人员资金84.16万元、工信局分配-2024-五类-高质量发展考核奖励资金1万元、组织部分配-2023年综合考核奖励资金3.3万元、商务局分配-2024年招商组团工作经费3万元、2024年年中一次性项目-上海证券报品牌合作费用200万元。涉及一般公共预算支出1787.80万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本预算支出0万元。从评价情况看，各项目工作任务完成良好，经费使用规范，促进经济社会发展效果明显，均达到了预期绩效目标。

组织开展部门整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出2396.19万元，政府性基金预算支出0万元，评价结果为“ 优 ”。从评价情况看，2024年度部门整体支出在经济效益和社会效益方面均发挥了良好作用，各项任务得以圆满完成，为服务经济社会发展提供了强有力的组织保证。

（二）部门决算中项目绩效自评情况。

一、本部门项目绩效目标情况

根据预算绩效管理要求，我部门组织对纳入2024年度部门预算范围的二级项目17个全面开展绩效自评，共涉及资金1787.80万元，占项目支出总额的100%。

二、单位自评工作开展情况

绩效自评是保障单位实现绩效目标、提高预算执行效率、提升资金使用效益的重要手段和有效措施，及时发现并纠正绩效运行中存在的问题，确保绩效目标全面、如期完后有重要意义。我单位高度重视，针对绩效自评及后续工作精心组织，周密部署，明确分工，指定专人尽快把绩效运行跟踪落到实处，确保绩效自评工作规范有序，顺利开展。

三、综合评价结论

1、组织对2024年中一次性项目-清华私募基金共青城PE产投交流中心项目运营费600万元、上级2023年乡镇财政补助经费6万元、组织部分配-2023年度考核优秀人员奖励金0.75万元、（2024年年初部门项目）二类-财政投资评审经费260万元、（2024年年初部门项目）二类-财政预算管理一体化系统实施及运维保障资金38万元、（2024年年初部门项目）二类-财政检查资金21万元、（2024年年初部门项目）一类-日常运行经费149.59万元、（2024年年初部门项目）二类-财政征收业务资金360万元、（2024年年初部门项目）二类-财务管理培训经费13万元、（2024年年初部门项目）二类-财政信息安全及财报运维资金28万元、（2024年年初部门项目）二类-非税收入收缴管理系统服务费10万元、（2024年年初部门项目）二类-债务管理资金10万元、2024年度人员资金84.16万元、工信局分配-2024-五类-高质量发展考核奖励资金1万元、组织部分配-2023年综合考核奖励资金3.3万元、商务局分配-2024年招商组团工作经费3万元、2024年年中一次性项目-上海证券报品牌合作费用200万元。涉及一般公共预算支出1787.80万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本预算支出0万元。从评价情况看，各项目工作任务完成良好，经费使用规范，促进经济社会发展效果明显，均达到了预期绩效目标。

2.组织开展部门整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出2396.19万元，政府性基金预算支出0万元，评价结果为“ 优 ”。从评价情况看，2024年度部门整体支出在经济效益和社会效益方面均发挥了良好作用，各项任务得以圆满完成，为服务经济社会发展提供了强有力的组织保证。

四、绩效目标完成情况总体分析

根据预算绩效管理要求，我部门组织对纳入2024年度部门预算范围的二级项目17个全面开展绩效自评，共涉及资金1787.80万元，占项目支出总额的100%。

五、偏离绩效目标的原因和改进措施

偏离绩效目标原因：1.从单位内控管理看：财务管理制度不完善，内部控制机制弱化，同时高素质财务人员缺乏，财务管理规范困难，管理基础薄弱，需要进一步提升管理。2.从预算收支情况看：年初预算与部门决算仍存在偏差，在预算执行过程中，由于各种客观原因，存在指标之间调剂使用的现象，预算编制需要更加科学、及时。

改进措施：1.细化预算编制工作，认真做好预算的编制。进一步加强单位预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求，公用经费根据单位的年度工作重点工作规划本着“勤俭节约、保障运转”的原则进行预算的编制，编制范围尽可能全面，不漏项，在预算编制时首先需满足固定性的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动性、有控制空间的费用项目;提高预算编制的科学性、合理性、严谨性和可控性。2.加强财务管理，严格财务审核。在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用的审核，严格按照费用的实际使用用途进行资金支付项目的列报，严格按照实际的费用支出内容进行财务核算，在预算金额内严格控制费用支出，控制超支现象的发生。3.树立科学规范、公正公开、分级分类原则。在实施过程中严格执行规定程序，评价符合真实、客观、公正的要求。绩效自评工作由办公室牵头，项目实施部门负责根据评价对象的特点分配任务具体组织实施。绩效自评中加强宣传教育，提高对绩效自评工作中要性的认识，将绩效自评思想融入工作细节，争取事半功倍，强化绩效自评结果运用，对自评中发现的问题及时整改，为预算管理提供坚实保障。4.加强财政业务科室对接，及时拨付资金，严格遵守专款专用，加强资金支付进度。

共青城市财政局（本级）“二类-财政征收业务经费”“年中一次性项目-清华私募基金共青城PE产投交流中心项目”项目支出绩效自评表”如下：

（三）部门评价项目绩效评价情况。

项目部门评价报告见第五部分附件。

第四部分  名词解释

一、收入科目

（一）财政拨款：指市级财政当年拨付的资金。

（二）其他收入：指除财政拨款、事业收入、事业单位经营收入等以外的各项收入。本局的其他收入是中央燃油税转移支付收入。

（三）上年结转结余：填列2023年全部结转和结余的资金数，包括当年结转结余资金和历年滚存结转结余资金。

二、支出科目

（一）“三公”经费支出：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费），按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（二）机关运行经费支出：指用一般公共预算财政拨款安排的为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（三） 住房保障支出：住房公积金支出。

（四）工资福利支出：反映单位开支的在职职工的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

（五）商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出，不包括用于购置固定资产的资本性支出。

（六）对个人和家庭的补助：反映单位用于对个人和家庭的补助支出，包括在职职工的公积金费用。

（七）培训支出：反映各部门安排的用于培训的支出。

（八）机关事业单位基本养老保险缴费支出：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费的支出。

（九）行政单位医疗：反映行政事业单位基本医疗保险缴费经费。

（十）事业单位医疗：反映财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费。

三、相关专业名词

（一）“三公”经费：是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费），按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（二）机关运行经费：是指用财政拨款安排的为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分  附件