共青城市交通运输局

2019年度苏青公路升级改造工程项目

绩效评价报告

为了提高财政资金使用效益，提升预算绩效管理工作水平，保障各部门更好地履行职责，指导预算编制和申报绩效目标，为优化财政支出结构提供决策参考和依据，根据财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）、《中共江西省委 江西省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》、《中共共青城市委 共青城市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（共发〔2020〕1号）和共青城市财政局《关于开展2019年度市级部门预算项目支出单位绩效自评及财政绩效评价的通知》（共财发〔2020〕33号）等文件精神，共青城市财政局委托江西华泰会计师事务所有限公司赣西分所对共青城市交通运输局2019年度苏青公路升级改造工程项目资金实施第三方绩效评价。在项目单位绩效自评的基础上，评价小组采用定量分析和定性分析相结合的方法，从预算配置、预算执行、预算管理、履职效益等方面进行了综合评价。现将绩效评价有关情况报告如下：

一、项目基本情况

（一）项目概况

根据共青城市行政审批局《关于共青城市苏青公路升级改造工程立项的批复》（共行审发〔2019〕123号）文件，本评价项目概况如下:

1、项目名称：共青城市苏青公路升级改造工程。

2、建设地点：该工程位于共青城市境内，起于博阳河大桥，终于昌九大道红绿灯处。

3、项目建设规模：该项目全长2.28公里，路基宽度为8.50米，路面宽度为7.50米。

4、项目投资及资金来源：项目估算总投资额为1,235万元，资金来源为政府投资及上级资金补助。

（二）绩效目标

根据共青城市交通运输局与抚州宏润交通工程有限公司2019年10月28日所签订的《共青城市苏青公路升级改造工程施工合同》，绩效目标如下：

1、计划开工日期：2019年10月28。

2、计划竣工日期：道路通车时间2020年1月1日，项目竣工时间2020年2月20日。

3、质量标准：工程质量符合合格标准。

4、签约合同价：人民币捌佰陆拾叁万壹仟肆佰肆拾玖元整（￥8,631,449.00元）。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

本次绩效评价的目的是通过对项目的绩效评价，了解和掌握项目实施的具体情况，评价项目资金安排的科学性、合理性、规范性和资金使用成效，及时总结项目管理经验，完善项目管理办法，提高项目管理水平和资金的使用效益，指导下一年预算的编制和绩效目标的申报，为优化财政支出结构提供决策参考和依据。

（二）绩效评价原则、评价方法

1、绩效评价原则

财政支出绩效评价应当遵循以下基本原则：

（1）科学规范原则。绩效评价应当注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。

（2）公正公开原则。绩效评价应当客观、公正，标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。

（3）分级分类原则。绩效评价由各级财政部门、部门（单位）根据评价对象的特点分类组织实施。

（4）绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

2、评价方法

本次绩效评价通过现场实地察看及项目实施地周边受益人群进行问卷调查，了解掌握共青城市苏青公路升级改造工程项目资金执行情况和财政资金绩效情况。通过现场评价和非现场评价等多种形式，收集相关信息资料，对财政资金政策的公平性、资金管理制度的规范性、资金分配的合理性、资金拨付的及时性和资金使用的有效性等进行综合分析，形成基本结论后撰写绩效评价报告。

评价方法坚持定性分析与定量分析、全面评价与抽样调查、现场核查与综合分析相结合的方式，评价项目实施绩效。

（三）绩效评价工作过程

1、前期准备

我所抽调专人成立了绩效评价工作组，明确了工作职责。初步了解评价对象及内容，了解财政补助资金的有关政策和文件依据，制定了项目绩效评价工作方案，明确了评价的目的、方法、评价的原则、指标体系、评价标准、问卷调查方案，设计了绩效评价指标、调查问卷。前期准备包括构建评价指标体系。

2、组织实施

项目单位对财政专项资金的使用、管理和绩效情况进行自查。按照2019年度项目支出绩效自评表自评打分，撰写绩效自评价报告，并报共青城市财政局。我们通过收集项目相关政策文件、项目单位相关制度等资料，核查相关制度是否完善，资金支出是否合规，资金使用手续是否齐全，是否存在截留、挪用等情况。

3、分析评价

通过计算原始数据的值，将各层数据逐渐整合，形成二级指标乃至一级指标的分值，生成决策、过程、产出与效益四个方面的得分。

同时，对基础数据复核及材料的审查，对有必要补充的材料进行补充、完善。群众走访的统计分析，制作群众调查分析表。评价工作小组根据上述工作取得的可信资料及数据分析结果，针对绩效评价部门概况、实施情况、绩效分析与结论、主要经验与做法、存在的问题和建议等内容进行综合分析，并撰写评价报告。

三、综合评价情况及评价结论

（一）资金投入情况

2019年度苏青公路升级改造工程项目批复项目估算总投资额1,235万元，项目实际预算金额为863.14万元，资金来源为：省级专项结余资金104万元，其余的项目所需资金为本级财政资金。

（二）项目资金到位情况

项目预算金额863.14万元，除省级专项结余资金104万元外，其余759.14万元在共青城市国库支付局。

（三）项目资金实际支付情况

截止2020年4月，累计支付项目资金449万元，其中：2019年度支付104万元、2020年1－4月支付345万元，累计支付率为52.20%。

共青城市苏青公路升级改造工程项目由抚州宏润交通工程有限公司承包建设，到目前为止累计支付的449万元已全部支付给了抚州宏润交通工程有限公司，资金支付情况见下表。

（四）专项资金管理情况

共青城市交通运输局制订了《共青城市交通运输局交通工程专项资金拨付管理办法》，严格遵守财经纪律,自觉接受财务与审计监督。严格把关项目资金的申报和使用，确保专项资金专款专用，任何单位和个人不得滞留、截留、挪用，不得用于专项资金规定使用范围以外的开支；并规定专项资金实行专账核算、封闭运行，严格按照相关会计制度规定进行会计核算和财务处理，杜绝随意改变资金用途等现象发生，确保财政专项资金安全高效运行。

（五）项目质量验收制度

    项目竣工后由项目建设单位提出验收申请，并召集财政、乡镇有关人员、驻村干部、村（组）有关人员，项目法人代表，项目实施承包方人员进行质量验收。项目验收以备案项目为依据，项目建设单位将项目建设支出情况在项目实施所在地的村（组）张榜公开，接受群众监督。

（六）评价结论

根据绩效评价指标体系及评分标准，通过数据采集、问卷调查等形式，对共青城市交通运输局2019年度苏青公路升级改造工程项目专项资金绩效进行客观评价，最终评分结果：总得分为86分，绩效评价等级为“良”。具体绩效评价指标体系见附表《附件1：项目绩效评分表》。

四、绩效评价指标分析

按照2019年度苏青公路升级改造工程项目绩效评价指标体系要求，我们从决策（20分）、过程（20分）、产出（35分）和效益（25分）四个层面对2019年度苏青公路升级改造工程项目进行了指标分析及评分。

（一）项目决策情况

1、项目立项

经检查，该项目立项依据充分，程序规范，经过了集体决策、公告公示等必要的程序。满分6分，计6分。

2、绩效目标

经检查，该项目设置了明确的绩效目标，绩效目标较为合理，目标相对具体和细化。满分6分，计6分。

3、资金投入

经检查，未见预算编制的相关论证资料和预算额度的测算依据，满分8分，扣3分，计5分。

（二）项目过程情况

1、资金管理

经检查，本次评价项目的资金全部到位并按照规定支出使用，资金使用合规，审批完整，符合规定用途，未发现资金截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，但在项目期内预算资金的执行率较低。满分12分，扣1分，计11分。

2、组织实施

经检查，共青城市交通运输局针对苏青公路升级改造工程项目制定了一系列管理制度，建章立制健全，但本次评价的项目档案不够完整，资料零乱，项目实施单位做账不规范。满分8分，扣2分，计6分。

（三）项目产出情况

1、产出数量

    经检查，本次评价的苏青公路升级改造工程项目，计划完成公路建设2.28公里，实际完成2.28公里。满分10分，计10分。

2、产出质量

经检查，本次评价项目的产出质量指标从工程质量合格率、项目验收通过率、项目档案合格数量等方面予以评价，都能达到目标要求。满分12分，计12分。

3、产出时效

经检查，本次评价项目的产出时效指标从项目建设工程完成时限情况、专项资金拨付的及时性等方面予以评价，资金的拨付率只有52.02%。满分8分，扣4分，计4分。

4、产出成本

经检查，本项目的支出没有超出预算范围。满分5分，计5分。

（四）项目效益情况

1、经济效益

本项目以“对道路沿线乡镇村的经济发展作用”作为经济效益的评价指标，根据调查问卷的统计结果计算，对道路沿线乡镇村的经济发展的满意度达100.00%，满分6分，得6分。

2、社会效益

本项目以“建成前后，到达市区所需时间缩短情况”及“提高道路沿线居民信息、文化交流方面”作为社会效益的评价指标，根据调查问卷的统计结果计算，项目建成后，出行时间缩短率达到了34.98%、对提高道路沿线居民信息、文化交流的满意度达96.67%，满分6分，得6分。

3、生态效益

本项目以“保证行车安全、出行便利，形成绿色通道”作为生态效益评价指标，根据调查问卷的统计结果计算，对保证行车安全、出行便利、形成绿色通道的满意度达90.00%，满分4分，扣2分，得2分。

4、可持续影响

本项目以“和周边乡镇、村的道路连通方面”作为可持续影响评价指标，根据调查问卷的统计结果计算，与周边村、乡镇的道路连通方面的满意度达93.33%，满分4分，扣2分，得2分。

5、满意度

经过现场走谈及问卷调查，当地群众对苏青公路升级改造工程项目总体表示满意。满分5分，得5分。

我们评价小组对苏青公路两边村庄的群众进行了随机问卷调查，共发放调查问卷30份。根据调查问卷的统计结果计算，与调查问卷相关项目的满意度如下：①本项目建成后，对道路沿线乡镇村的经济发展的满意度达100.00%、②本项目建成后，对提高道路沿线居民信息、文化交流的满意度达96.67%、③本项目建成后，对保证行车安全、出行便利、形成绿色通道的满意度达90.00%、④本项目建成后，与周边村、乡镇的道路连通方面的满意度达93.33%、⑤对项目实施的总体效果的满意度达100.00%、⑥项目建成后，出行时间缩短率达到了34.98%。综合上述分析，共青城市苏青公路升级改造项目社会效益显著，受益群众对项目的社会认可程度较高。(详见附件2)

五、主要经验及做法

1、领导重视，组织机构比较健全。领导重视、统筹协调、组织管理、分级负责、责任到人的运行机制是农村交通设施建设项目的有力保障。在工程项目建设管理中，共青城市交通运输局严格按照国家基本建设程序，认真贯彻执行项目法人责任制、工程招投标制、工程监理制、合同管理制“四项制度”。为加强苏青公路升级改造工程的建设管理工作，共青城市交通运输局成立了苏青公路升级改造工程项目办公室，共有6名成员，下设主任、技术负责人、质量安全负责人等岗位，并分设工程管理组、计划财务组、综合组三个职能小组。在项目管理工作中，该局紧紧围绕以工程质量为中心，注重安全文明施工，注重环境保护，加强成本控制，加强廉政建设，努力提高公路建设管理水平、争创优良工程。

2、在资金管理方面：为了加大项目建设资金的控制和管理力度，严格按照共青城市交通运输局所制订的《工程价款审批程序》和《工程价款财务支付程序》的规定办理工程价款结算，将工程价款结算资金直接拨付到施工单位基本账户及农民工工资专用账户，同时重点加强对施工单位工程款使用情况的监督检查，使承包人的建设资金始终处于受控状态，有效避免了施工单位挤占、挪用工程款的现象。

3、在合同管理方面： 共青城市交通运输局始终坚持以合同管理为本，遵守合同约定，在签订工程合同的同时签订了廉政合同、强化合同管理。一是重视合同谈判环节，进场前召开合同谈判会议，对合同履约、环境保护、安全生产、资金管理、农民工工资兑付等工作进行了协商，认真落实技术交底。二是在进场之初就依据合同条款约定对施工、监理单位的人员、机械履约情况进行了两次检查，并对相关违约情况进行了通报，责成各施工、监理单位限期整改，项目办进行了复查，并将整改结果与质量监督站进行了沟通。通过检查，使各单位履约意识增强，能按合同条款规范自己的行为，为工程正常开展打下了坚实的基础。

4、保证工程质量，强化安全管理。项目办公室一直以坚持抓好精细管理为原则，以建立质量保证体系，实行自检、抽检、工序交验制度；运用四个手段；旁站、巡查、检查、检测；抓好四个重点：料场、拌和厂、试验室、施工现场。质量控制中首先把好原材料质量关，加强对进场原材料的质量检测与监督检查；规范施工，全线做到了每公里都有标牌、标语、标旗，每处桥涵都有工程标识牌，每个工程技术人员都佩戴上岗证等。为切实抓好安全生产工作，项目办公室专门成立了安全生产监管工作领导小组，各施工单位成立安全生产工作领导小组并设立专职安全员，通过完善安全监管制度，层层签订安全责任书，形成安全管理网络体系。

六、存在的问题和建议

（一）存在的问题

1、质量方面：在土方回填时，因无优质取土点，导致现场回填土局部有部分草根、杂物，对质量造成了一定的影响，经过施工单位的加班加点工作现已全部清除；

2、安全方面：因为苏青公路是苏家垱到共青城市的重要通道，工程施工期间全程封闭后，常有部分群众人为破坏围挡，造成较大安全隐患，经过施工单位加强安全巡查现已及时修复围挡；

3、博阳二桥桥桩基两侧原地貌破坏较大，与苏家垱乡政府沟通并按其要求给予修复；

4、各个路口需铺设碎石硬化修整，确保农耕工具交通的便利。

（二）建议

1、进一步健全和完善财务管理制度及内部控制制度，不断创新管理手段，用新思路、新办法，改进和完善财务管理办法；

2、建立长效机制，加强农村公路养护管理。农村公路总里程长、范围广、又分散各村，建设标准低，各村条件环境差异较大。要做到“三分建、七分养”，坚持走建养并重的路子，建议地方人民政府高度重视，将农村公路养护资金列入财政预算，构建长期、稳定的农村公路养护管理资金筹措机制，解决农村公路养护难题；

3、农村公路建设应与工程质量及进度结合起来。农村公路建设技术标准不高，但是质量要求绝不能降低。如果在质量上出了问题，“民心工程”就变成了“伤心工程”。各级交通主管部门一定要处理好质量与进度的关系，“宁可慢一点，也要好一点”，决不能留下质量隐患。要认真履行好行业管理职能，健全质量保证体系，落实质量责任制。要充分发挥乡镇人民政府、村民委员会的作用，发动群众积极参与质量监督，自觉接受社会监督。

4、严格监督检查、做到奖罚分明。为确保农村公路养护工作的质量，建议交通运输部门成立农村公路养护质量检查考核组，建立一整套检查考核机制，将农村公路养护目标纳入政府目标考核内容，分解下达给各乡镇政府，各乡镇政府下达到村或承包人员，定期或不定期进行检查、督促，年底统一考核，并由拿出一定的奖励资金，对管理养护先进单位和承包人员进行奖励，并严格兑现奖惩。

七、其他需要说明的问题

由于评价小组对项目的了解程度、专业知识和评价能力的限制，因此，本绩效评价报告存在一定的局限性。

结束语：共青城市交通运输局2019年度苏青公路升级改造工程项目，广大人民群众普遍认为是一项政德工程、惠民的民生工程，虽然有些方面还存在不足，但从整体效果来看，绝对是好的，人民群众认可程度较高。（参见附件3）

附件：

1、项目绩效评分表

2、调查问卷统计汇总表；

3、项目施工前、施工中、施工后的现场图片。

江西华泰会计师事务所有限公司赣西分所   中国注册会计师：

                         中国注册会计师

中国●宜春                   2020年09月28日

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