一般公共预算财政拨款支出决算表

一般公共预算财政拨款基本支出决算表

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

国有资本经营预算财政拨款支出决算表

财政拨款“三公”经费支出决算表

国有资产占用情况表

第三部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

本部门2024年度收入总计2093.36万元，其中年初结转和结余0.00万元，与上年持平；使用非财政拨款结余(含专用结余）0.00万元，与上年持平；本年收入合计2093.36万元，比上年减少1210.96万元，下降36.65%，主要原因：年中单位改革，乡村振兴局并入农业农村水利局，财务记账数据中断。

本年收入的具体构成：财政拨款收入2093.36万元，占100.00%；事业收入0.00万元，占0.00%；经营收入0.00万元，占0.00%；上级补助收入0.00万元，占0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占0.00%；其他收入0.00万元，占0.00%。  

二、支出决算情况说明

本部门2024年度支出总计2093.36万元，其中本年支出合计2093.36万元，比上年减少1210.96万元，下降36.65%，主要原因：由于机构改革，原乡村振兴局的预算收入及支出只有前三季度数据发生；结余分配0.00万元，与上年持平；年末结转和结余0.00万元，与上年持平，主要原因：本单位没有该项业务发生。

本年支出的具体构成：基本支出106.72万元，占5.10%；项目支出1986.64万元，占94.90%；经营支出0.00万元，占0.00%；上缴上级支出0.00万元，占0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占0.00%。

三、财政拨款支出决算情况说明

本部门2024年度财政拨款本年支出年初预算数2744.00万元，决算数2093.36万元，完成年初预算的76.29%。其中：

（一）一般公共服务支出（类）年初预算数0.00万元，决算数0.56万元，预决算差异主要原因：该项支出为公务员奖金分配支出，年初未做预算。

（二）社会保障和就业支出（类）年初预算数16.47万元，决算数9.93万元，完成年初预算的60.30%。预决算差异主要原因：由于机构改革，原乡村振兴局的人员社保经费支出只有前三季度数据发生。

（三）卫生健康支出（类）年初预算数6.26万元，决算数3.92万元，完成年初预算的62.61%。预决算差异主要原因：由于机构改革，原乡村振兴局的人员社保经费支出只有前三季度数据发生。

（四）农林水支出（类）年初预算数2712.89万元，决算数2073.72万元，完成年初预算的76.44%。预决算差异主要原因：由于机构改革，原乡村振兴局的业务职能的支出只有前三季度数据发生。

（五）住房保障支出（类）年初预算数8.38万元，决算数5.23万元，完成年初预算的62.38%。预决算差异主要原因：由于机构改革，原乡村振兴局的人员公积金经费支出只有前三季度数据发生。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2024年度一般公共预算财政拨款基本支出106.72万元，其中：

（一）工资福利支出91.61万元，比上年减少78.35万元，下降46.10%，主要原因：由于机构改革，原乡村振兴局的人员经费支出只有前三季度数据发生。

（二）商品和服务支出15.11万元，比上年减少11.11万元，下降42.37%，主要原因：由于机构改革，原乡村振兴局的各项功能业务经费支出只有前三季度数据发生。

（三）对个人和家庭补助支出0.00万元，与上年持平，主要原因：单位今年无此项支出。

（四）资本性支出0.00万元，与上年持平，主要原因：单位今年无此项支出。

五、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本部门2024年度财政拨款“三公”经费支出全年预算数0.92万元，决算数0.92万元，完成全年预算的100.00%；决算数比上年减少3.21万元，下降77.81%，其中：

（一）因公出国（境）费全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，主要原因：本单位2024年无此项开支。决算数与上年持平，主要原因：本单位2024年无此项开支。全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，主要是：本单位2024年无此项开支。

（二）公务用车购置及运行维护费全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，其中：

公务用车购置全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，主要原因：本单位2024年无此项开支。决算数与上年持平,主要原因：本单位2024年无此项开支。全年使用财政拨款购置公务用车0辆。

公务用车运行维护费全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，主要原因：本单位2024年无此项开支。决算数与上年持平,主要原因：本单位2024年无此项开支。年末使用财政拨款负担费用的公务用车保有量0辆。

（三）公务接待费全年预算数0.92万元，决算数0.92万元，完成全年预算的100.00%，主要原因：单位严格按照公务接待标准，年初预算计划开支公务接待经费。决算数比上年减少3.21万元，下降77.81%,主要原因：由于机构改革，原乡村振兴局的公务接待经费支出只有前三季度数据发生。全年国内公务接待12批，累计接待96人次，主要是：乡村振兴成效考核工作组和衔接资金绩效检查工作组以及一些参观学习乡村振兴发展经验的其他单位人员。。

六、机关运行经费支出情况说明

本部门2024年度机关运行经费支出15.11万元，决算数比上年减少11.11万元，下降42.37%，主要原因：由于机构改革，原乡村振兴局的机关运行经费支出只有前三季度数据发生。

七、政府采购支出情况说明

本部门2024年度政府采购支出总额2.84万元，其中：政府采购货物支出2.84万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额2.55万元，占政府采购支出总额的89.96%，其中：授予小微企业合同金额1.84万元，占授予中小企业合同金额的72.08%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

八、国有资产占用情况说明

截止2024年12月31日，本部门共有车辆0辆（台），其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆。本部门单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

九、预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对纳入2024年度部门预算范围的二级项目18个全面开展绩效自评，共涉及资金   2093.36万元，占项目支出总额的100%。其中，3个项目评价结果为“优”，10个项目评价结果为“良”，5个项目评价结果为“中”，0个项目评价结果为“差”。   

组织对2个项目开展了部门评价，分别为：“二类-动态监测管理工作经费”、“上级转移支付-2024年中央财政衔接推进乡村振兴补助资金（赣财乡振指〔2023〕14号）”。涉及一般公共预算支出1220万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本预算支出0万元。从评价情况看，      。

组织开展部门整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出2093.36万元，政府性基金预算支出0元，评价结果为“优”。从评价情况看，提升了项目实施质量，资金效益发挥明显。

（二）部门决算中项目绩效自评情况。

1.本部门项目绩效目标情况

坚决落实习近平总书记重要讲话重要指示精神和党中央及省市决策部署，严格落实“四个不摘”要求，以“春季大培训、夏季大练兵、秋季大会战、冬季大巩固”四大行动为抓手，坚持“守底线、抓发展、促振兴”，聚焦防止规模性返贫目标任务，扎实开展巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接各项工作。保障单位在职人员正常办公需求，保障机关正常运行。

2、单位自评工作开展情况

根据要求，共青城市乡村振兴局全方位高要求开展自评工作，深刻总结2023年工作情况，对照2023年工作计划，对单位23个项目开展了部门项目自评以及部门整体支出绩效自评工作。绩效评价结果实行量化评分和定性评级相结合，量化分值为百分制，绩效评价等级标准分为优、良、中、差四个等级。评价总分在90分以上（含90分）为“优”；评价总分在80-90 分（含80分）为“良”；评价总分在60-80分（含60分）为“中”; 评价总分在60以下为“差”。

3.综合评价结论

项目绩效自评均分为98.78分，均为优的等级，部门整体支出绩效自评为优。

4.绩效目标完成情况总体分析

严把五道关。严把发现、纳入、帮扶、消除和审核五道关，常态化防返贫监测帮扶。守牢四道线。聚焦教育、医疗、住房和饮水安全，巩固提升脱贫攻坚成果。帮扶三落实。通过产业、就业和金融三项帮扶，持续推动群众发展增收。坚持两手抓。坚持一手抓资金投入一手抓驻村帮扶，持续稳定发挥带动作用。整改零残留。全面完成各级反馈问题，不断提升基础工作质量。

5.偏离绩效目标的原因和改进措施

（1）主要问题及原因分析

对预算绩效监控的认识不够深入，把项目支出绩效简单等同于工作目标、工作考核和业务管理。项目绩效目标设置方面，部分项目指标选取设置不科学、不合理，与项目的实际内容关联度不高，难以发挥绩效目标对项目实施的指导监督作用，不利于开展项目绩效及事后绩效评价。由于在时间上的紧迫和人员安排上的不足，对预算执行工作重视不够，在各项指标的分析上、对各项资金的使用的规范性和使用结果的有效性分析并不透彻。

（2）改进的方向和具体措施

加强监督，做到监管机制环环相扣。完善财务制度，规范财经纪律。加强督促指导，确保项目经费规范使用。加强业务学习，加大宣传力度，组织相关人员认真领会，充分认识财政支出绩效评价的重要性和必要性。加强单位绩效管理意识，提高项目管理单位预算绩效管理工作水平。

共青城市乡村振兴局（本级）“二类-动态监测管理工作经费”、“上级转移支付-2024年中央财政衔接推进乡村振兴补助资金（赣财乡振指〔2023〕14号）” 等项目支出绩效自评结果如下：

（三）部门评价项目绩效评价情况。

项目部门评价报告见第五部分附件。

第四部分  名词解释

名词解释应以财务会计制度、政府收支分类科目以及部门预算管理等规定为基本说明，可在此基础上结合部门实际情况适当细化。

一、收入科目

（一）财政拨款：指本级财政当年拨付的资金。

（二）其他收入：指除财政拨款、事业收入、事业单位经营收入等以外的各项收入。本部门的其他收入是上级补助资金或往来款。

（三）上年结转结余：填列2021年全部结转和结余的资金数，包括当年结转结余资金和历年滚存结转结余资金。

二、支出科目

（一）“三公”经费：反映财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（二）机关运行经费：为保障行政（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费及其他费用。

（三）住房保障支出：住房公积金支出。

（四）工资福利支出：反映单位开支的在职职工的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

（五）商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出，不包括用于购置固定资产的资本性支出。

（六）对个人和家庭的补助：反映单位用于对个人和家庭的补助支出，包括在职职工的公积金费用。

（七）培训支出：反映各部门安排的用于培训的支出。

（八）机关事业单位基本养老保险缴费支出：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费的支出。

（九）行政单位医疗：反映行政事业单位基本医疗保险缴费经费。

（十）农林水支出：反映政府农林水事务支出

（十一）巩固脱贫衔接乡村振兴支出：反映用于农村（包括国有农场、国有林场）巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接等方面的支出

三、相关专业名词

 （一）“三公”经费：是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费），按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（二）机关运行经费：是指用财政拨款安排的为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分  附件

动态监测管理工作经费项目支出绩效评价报告

一、基本情况

（一）项目概况。根据赣扶综字[2020]8号文件精神，动态监测管理工作经费项目负责扶贫动态管理工作，组织开展进村入户，完成贫困户脱贫退出、新识别和返贫纳入，以及贫困村退出的各项程序；完成扶贫对象各类信息采集和更新；完成贫困户历年帮扶措施采集；完成边缘户和脱贫监测户的摸底及信息采集。项目投入资金数为8万元，全年执行数为6.521万元。

（二）项目绩效目标：总体目标为完成扶贫对象各类信息采集和更新；完成贫困户历年帮扶措施采集；完成边缘户和脱贫监测户的摸底及信息采集。

阶段性目标有（一）扶贫对象动态调整和标注；（二）扶贫对象信息采集，更新和录入；（三）脱贫不稳定户和边缘易致贫户识别录入和标注工作；（四）贫困户帮扶措施核查核准工作；（五）脱贫不稳定户和边缘易致贫户跟踪监测工作；（六）建档立卡文体数据整改工作。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的：为了更好开展扶贫动态监测工作，确保防返贫工作得到落实，通过对全市范围的乡镇行政村的贫困户进行走访摸排，压实防返贫监测和帮扶机制。

（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等。

根据项目产出数量是否达到绩效目标、项目产出质量是否达到绩效目标、项目产出时效是否达到绩效目标制订项目产出指标。

实际完成率：（实际产出数/计划产出数）×100%，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。

质量达标率：（项目完成的质量达标产出数/实际产出数）×100%，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。

完成及时率：（项目实际完成时间/计划完成时间）×100%，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。

（三）绩效评价工作过程。

本次绩效评价工作的目的是考察项目实施的真实性、项目资金的到位率，项目实施的综合效益。为做好本次绩效评价工作，市乡村振兴局专门成立了由主要领导张莉同志任组长的绩效评价工作领导小组，统筹指导协调绩效评价工作。认真核查了有关文件、相关合同、会计凭证及档案归集等资料进行了查看。

三、综合评价情况及评价结论

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况。

为做好本次绩效评价工作，市乡村振兴局专门成立了由主要领导张莉同志任组长的绩效评价工作领导小组，统筹指导协调绩效评价工作。认真核查了有关文件、相关合同、会计凭证及档案归集等资料进行了查看。

（二）项目过程情况。

2024年动态监测管理工作经费项目实际支出资金6.521万元，项目主要用于完成扶贫对象各类信息采集和更新；完成贫困户历年帮扶措施采集；完成边缘户和脱贫监测户的摸底及信息采集。

（三）项目产出情况。

(1)数量指标：完成扶贫对象各类信息采集及更新>=3500个，完成边缘户和脱贫监测户的摸底及信息>=100个

(2)质量指标：完成动态管理任务合格率>=98%，

(3)时效指标：完成动态管理任务及时率=100%

(4)成本指标：单份贫困人口动态监测报告成本<=23元

（四）项目效益情况。

(1)经济效益指标；为打赢脱贫攻坚战提供经费保障，确保扶贫资金使用精准率

(2)社会效益指标：督查扶贫项目落实到贫困地区，改善贫困地区村容村貌。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

统筹使用上级和本级资金，加强资金的统筹使用，做好动态监测管理工作，及时进行项目绩效的监控，完善项目评价工作机制。

六、有关建议

建议利用信息化手段更好进行扶贫动态管理中各种数据的分析和核对工作，确保防返贫机制落到实处，更好开展下一年度的防返贫工作。

七、其他需要说明的问题

无