共青城市审计局2016年度审计项目计划

 一、审计项目安排的指导思路和原则

• 指导思想

2016年审计工作要深入贯彻党的十八届三中、四中、五中全会、中办国办《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》和全国、省审计工作会议精神，全面落实《国务院关于加强审计工作的意见》，紧紧围绕市委市政府中心工作，以强化稳增长促改革调结构惠民生防风险等政策措施落实为基础，推进对公共资金、国有资产、国有资源、领导干部履行经济责任情况的审计监督全覆盖；依法全面履行审计监督职责，强化财政资金的审计监督，重点关注保障基本民生、群众利益维护、推动绿色发展、公共制度建设等，为促进我市“建好先导区率先奔小康”伟大目标做出积极贡献。

• 主要原则

1、坚持审计监督全覆盖的原则。按照《关于加强审计工作的意见》，突出审计监督全覆盖要求的落实，加强对重点领域、重点部门、重点资金的审计监督，扩大审计监督覆盖面。通过常规审计与重点审计相结合全面把握相关领域的总体情况，确定审计的重点领域、关注重点问题，统筹部署，有计划推进，分次分批进行审计，逐步推进审计监督全覆盖工作。今年在我市每行业至少安排一个单位进行审计，争取在“十三五”期间完成对每个单位进行一次审计。

2、坚持围绕中心、突出重点的原则。紧扣市委市政府加快发展升级，促进绿色发展的中心工作，开展审计监督。一是以大力推进稳增长促改革调结构惠民生防风险等政策落实为主线，把监督检查稳增长等政策措施落实情况作为各项审计工作的重要内容，制定稳增长等政策措施落实工作方案，与稳增长相关的审计项目重点关注稳增长等政策措施落实情况，强化对中央重大政策措施落实情况的跟踪审计力度，推动我市稳增长促改革调结构惠民生等各项政策措施贯彻落实。二是继续深化财政审计，按照统一组织领导、统一工作方案、统一口径、统一报告、统一处理的要求，做好市级预算执行审计工作；抓好财政专项资金审计，促进资金安全规范高效使用，促进行政运行绩效。三是根据审计署统一部署，组织全市审计力量，配合审计署、审计厅全面开展基本医疗保险基金和医疗救助资金审计，推动完善基本医疗保障制度，促进惠民政策贯彻落实。

 3．坚持整合资源、提高效率的原则。加强审计资源和审计力量整合，联合局内多个科室审计力量，安排重点资金、重点工程的审计项目，协调整合各种资源和要素，统筹配置实施，切实提高审计工作效率。全面开展送达审计，坚持送达审计与数字化审计相结合。对人民医院试点运用AO计算机审计方式，提高审计人员运用信息化技术查核问题、评价判断、宏观分析的能力，提高审计工作质量和效率。

 4．坚持量力而行、合理进行审计分工的原则。审计项目安排注重均衡合理，依据现有审计资源状况，控制好全年审计项目数量，科学合理进行审计分工。根据工作需要，适时调整审计计划，增强计划的灵活性，确保全年审计任务完成。

二、财政审计

（一）2015年度市级预算执行及其他财政收支审计报告

1.2015年度市级预算执行及决算草案审计。

【审计目标及重点】以促进完善政府预决算体系，规范预算分配和预决算管理，优化财政支出结构，促进财政资金高效使用，提高财政政策实施效果和深化预决算管理制度改革为目标，重点关注市级财政全口径预算管理情况、财政收入、支出和分配情况和国库资金的管理情况；政府性债务管理情况和市级财政决算草案情况，民生项目资金的投入和保障情况;对扶贫专项资金进行审计调查，积极探索财政绩效审计，分析评价财政专项资金是否达到预期的效益和效果，促进财政管理水平的提高。

【审计方式及时间】由审计一科（经责科协助）负责对市财政局具体组织2015年度市级预算执行情况和决算草案进行审计。2016年4月至5月实施，6月10日前提交审计报告。

2.市级部门预算执行及其他财政收支审计。

【审计目标及重点】以促进规范预、决算管理，盘活财政资金存量，优化财政资金增量，调整财政支出结构，提高财政资金使用绩效和揭露重大违法违纪问题为目标，把绩效理念贯穿始终，重点关注市级部门及所属单位预算执行、决算草案编报，财政专项收入，财政资金存量、增量规模和结构情况，市级部门资金和财务规范制度管理、专项资金分配和使用情况，执行政府采购制度情况；围绕中央八项规定精神和国务院“约法三章”要求，加强“三公经费”、会议费、培训费的管理使用和楼堂馆所建设等方面审计，公款支出、公务消费情况、奢华建设情况，“吃空饷”和“小金库”治理、机构设置、编制使用及有关规定的执行和清理情况等。

【审计方式及时间】由审计一科、经责科负责对市级各个部门2015年度预算执行情况和决算草案进行审计。2016年4月至5月实施，6月10日前提交审计报告。

【审计各个部门】市地方税务局、市委社会工作部、市公安交警大队、市商务局、市发展规划和统计局。

（三）财政专项资金审计（调查）

3、稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施落实情况跟踪审计。

【审计目标及重点】以推动国务院、省政府出台的稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策措施落实到位，促进经济平稳运行、健康发展展和转型升级为目标，重点关注各项稳增长等重大政策落实情况，财政资金使用情况，重大建设项目推进、资金保障、简政放权、风险防范等情况，扩大有效投资、促进转型升级，反映存在的主要问题，研究提出解决问题的对策，推进重点领域政策措施的贯彻落实。

【审计方式及时间】由胡旭明副局长负责，经责科和办公室参与配合，对我市稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施落实情况进行跟踪审计。每季度定期向九江市局报送跟踪审计工作报告。

4.保障性安居工程跟踪审计。

【审计目标及重点】以促进保障性安居工程政策落实，管好用好建设资金，促进保障性住房分配公开、公平、公正，切实维护人民群众住房保障权益为目标，重点关注保障性安居工程建设资金筹集管理使用情况，保障性住房分配情况，棚户区改造、安置情况，目标完成情况和以前年度审计发现整改情况等。

【审计方式及时间】根据审计署、省审计厅、九江市审计局的统一部署，按照九江市审计局的委托，由我局审计三科、审计一科负责都昌县保障性安居的审计。2015年11月至2016年3月组织实施，2016年2月20日前向九江市审计局报送审计报告和相关材料。

5、全省基本医疗保险基金和医疗救助资金审计

【审计目标及重点】以促进惠民政策贯彻落实，推动完善基本医疗保障制度为目标，重点关注基本医疗保障基金收支规模、结构和管理使用情况，关注制度运行和政策执行中存在的突出问题，揭示重大违法违规问题等。

【审计方式及时间】根据审计署统一部署，由审计一科、经责科牵头组织，进行交叉审计，对交叉地区的基本医疗保险基金和医疗救助资金进行审计。2015年8月10日-10月实施。

二、固定资产投资审计

【审计目标及重点】发现和查处工程建设领域在建设程序、资金管理和使用、项目建设成本等方面存在的问题。重点审计建设单位项目建设程序、招投标的合法性；建设资金管理与使用；项目建设成本、设备、材料采购的真实性、合法性。

【固投审计项目】富华大道（二期）路面改造工程、发展大道工程、污水处理厂工程、共安大道至金湖安置点道路工程、新区西大道延伸拓宽工程、2013年甘露镇公共租赁住房6、7号楼工程、江益镇防洪工程、共青城市土地开发项目、共青城2012年江益镇236套廉租住房工程、2011年廉租住房配套工程一标段、明德路及其支路工程、小型企业创业道路、共青城公建中心主干道、工业新区南纬二路西延伸线工程、共青城市2015年度国家农业综合开发土地治理项目、中心城公建配套附属工程、2012年保障性住房附属工程一标段、2012年保障性住房附属工程三标段、农村综合服务站办公楼及室外配套。

【审计方式及时间】由审计三科负责19个政府投资工程项目的结算审计。2015年2月至2016年3月实施，2016年12月前出具审计报告。

三、企业资产、负债、损益审计

1．江西共青房地产开发公司。

【审计目标及重点】以促进遵守相关财经法规，规范财务管理，进一步完善治理结构，建立健全内部控制和自我约束机制，防范经营风险，提升经营效益，实现国有资本保值增值为目标，重点关注企业及所属公司资金管理及经营效益情况，固定资产购建和大宗物资采购核算管理情况，财务收支及资金管理使用的真实性、合法性、合规性情况，中央八项规定精神和国务院“约法三章”等相关规定的执行情况等。

【审计方式及时间】由审计一科负责对江西共青房地产开发公司资产、负债、损益进行审计，2016年2月至3月实施，4月出具审计报告。

四、财务收支审计

【审计目标及重点】以促进医院规范收费行为，提高医疗服务质量为目标，重点关注市人民医院事业投入和发展、财经法规执行、日常财务和资产管理、内控制度建立和执行，财务收支及资金管理使用的真实性、合法性、合规性情况，运用AO计算机审计方式，评价被市人民医院的内部控制风险、进行分析性复核和会计数据测试、制作审计文书、促进审计工作的标准化，充分发挥市级审计机关在审计信息化建设过程中的枢纽作用，提高审计人员运用信息化技术查核问题、评价判断、宏观分析的能力，提高审计工作质量和效率。

【审计方式及时间】由审计一科负责对市人民医院进行财务收支审计，运用AO计算机审计方式，2016年6月至7月实施，7月出具审计报告。

五、经济责任审计

【审计目标及重点】以引导领导干部树立科学发展观和正确的政绩观，推动本部门、本单位科学发展，促进领导干部守法守纪守规尽责为目标，重点关注领导干部遵守有关法律法规及本部门重大政策贯彻落实情况，预算执行和其他财政财务收支的真实性、合法合规性及效益情况，关注重要投资项目的建设和管理情况，重要经济事项管理制度建立和执行情况，中央八项规定精神和国务院“约法三章”等相关规定的执行情况，以及遵守有关廉政规定情况，机构设置、编制使用及有关规定的执行和清理情况等。

【审计方式及时间】根据市委组织部委托，由经责科（审计一科协助）对共青城市农林水务局原局长等10名领导干部进行离任经济责任审计。2016年1月至12月实施。其中乡镇领导干部经济责任审计在1-4月份实施。

【经济责任审计项目】农林水务局原局长周传友、江益镇人民政府原书记卫龙炎、江益镇人民政府原书记张雪平、江益镇人民政府原镇长张雪平、江益人民政府原镇长邵敏、工商联原常务副主任万启斌、团委原书记熊晓丽、妇联原主席孙秀兰、行政服务中心原主任宋阳、南湖影剧院原经理季金涛（以市委组织部委托函为准）。