受市人民政府委托，2022年9月28日，市审计局局长在市三届人大常委会第七次会议上作了《共青城市人民政府关于2021年度市本级预算执行以及其他财政收支的审计工作报告》。报告的主要内容如下：

2021年是全面建设社会主义现代化国家新征程开启之年，共青城市人民政府坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，深入贯彻习近平总书记视察江西重要讲话精神，认真落实省委省政府、九江市委市政府、赣江新区党工委和我市市委的决策部署，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，统筹推进建园区、强工业、优生态、惠民生、防风险、保稳定和常态化疫情防控工作，聚焦新产业，激活新动能，以治理现代化推进共青城高质量跨越式发展，较好完成了年度目标任务，有效维护了经济社会发展稳定大局，预算执行情况总体较好。

一、2021年共青城市一般预算收支执行情况

2021年共青城市一般预算收支情况和财政数据一致。

二、财政管理审计情况

（一）市级财政管理审计情况

市审计局对市财政局2021年度具体组织市级预算执行和编制市级决算草案情况进行了审计，发现的主要问题：

1.市本级预算收入方面。一是少量非税收入未及时缴入国库。二是部分政府性基金收入未及时缴入国库。三是个别财政专户利息收入未及时上缴国库。四是部分土地出让金未征收到位。

2.市本级预算支出方面。向非预算单位拨款。

3.市本级预算管理方面。违规设置财政专户,该问题审计期间已整改到位。

4.市本级财政决算（草案）编制方面。违规出借财政专户资金，该问题已整改到位。

5.财政存量资金审计情况。一是预算执行进度较慢；二是部分预算单位中央和省级转移支付资金未及时使用。

（二）市级部门预算执行审计情况

市审计局组织对5个部门2021年度预算执行情况开展了审计，发现的主要问题：

1.财务报销不规范。

2.未按规定实行公务卡结算制度。

3.固定资产管理不规范。

4.会计科目处理错误。

5.公务接待不规范。

三、国有企业审计情况

重大经济决策方面。一是未按借款合同约定用途使用贷款。二是违规借出资金。

业务经营方面。固定资产账实不符,造成资产负债率不实。

内部管理方面。一是内控制度不完善。二是下属子公司未实际经营产生经济效益。三是国有资产租金应收未收。四是国有资产出租未签订合同。五是未及时收回借款。

政府投资项目方面。一是个别项目招标文件发出之日至投标文件截止之日少于二十日。二是部分项目存在先开工后招标的行为。三是同时收取履约保证金与工程质量保证金。四是超标准收取工程质量保证金。五是先签订合同后选定施工单位。六是项目先实施后财审。七是个别项目开标时间早于项目立项时间。

四、上级专项审计情况

（一）金融跟踪审计情况

1.融资担保集中度超标。

    2.融资担保公司为母公司旗下子公司提供担保。

（二）防范和化解拖欠中小企业账款审计情况

根据省审计厅的统一部署，市审计局组织开展了共青城市2022年防范和化解拖欠中小企业账款专项审计，发现的部分单位拖欠工程款。该问题审计期间已整改到位。

（三）已建成体育场馆管理运营绩效审计调查情况

1.已建成体育场馆建设及运营方面。一是体育馆使用率不高。二是未达到基本服务的开放要求。三是体育馆目前无运营单位进行管理。

2.体育馆申报上级资金的管理和使用方面。体育馆建成后，2021年未进行相关上级专项资金的申报工作。

3.体育馆运行及提升“全民健身”规划方面。体育馆组织体育赛事活动次数不够，未开展运动技能、科学健身等公益性体育培训服务，讲座及展览等活动。

五、重点政府投资项目复核情况

1.项目概算未调整。

2.项目未办理财政评审手续。

3.施工图设计文件变更后未经审查擅自施工。

4.竣工验收合格后未及时办理备案。

5.未按要求办理施工许可证就擅自施工。

6.工程竣工结算的误差超过10%。