受市政府委托，2023年3月28日，市审计局局长向市三届人大常委会第十一次会议作《共青城市人民政府关于2021年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告》。报告的主要内容如下：

一、整改工作总体推进情况

市政府对审计整改工作高度重视，专门对审计整改工作的落实进行了认真研究和部署，及时将《关于2021年度市本级财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告》反映的问题和人大常委会审议意见细化分解到相关责任单位，要求各部门对照审计查出问题逐项整改，推动审计查出问题整改落实。在2021年度市本级预算执行和其他财政收支审计工作报告中，共反映问题70个，已整改62个，整改率88.57%。促进建章立制4项。

（一）市政府高度重视审计整改工作。对于审计查出的问题，市长刘阳青同志高度重视，对整改工作亲自安排部署，召集被审计单位召开专题会议，部署督办审计查出问题整改工作。要求相关部门严格按照《中共中央办公厅、国务院办公厅印发<关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见>的通知》和中共江西省委办公厅、省政府办公厅印发<关于建立健全审计查出问题整改长效机制的实施意见>，强化责任意识和担当精神，对照审计查出问题清单，认真抓好问题的整改落实。

（二）审计机关加强跟踪检查。审计机关为有效督促被审计单位将问题整改落实到位，列出“问题清单”，建立审计整改台账，对账销号。按照“谁主审，谁负责跟踪检查”的原则，明确整改措施、期限和责任，并组织人员对整改佐证材料逐项进行检查核实。

（三）被审计单位认真履行整改主体责任。被审计单位将审计整改作为强化管理、规范工作的有利契机，专题研究部署审计查出的问题和提出的建议，制定切实可行的整改方案，并明确主要负责人为整改第一责任人，亲自抓落实，对审计查出的问题进行逐项梳理和排查，能够及时整改到位的，立行立改；短时间内尚不能整改到位的，明确整改时限；对有的问题在整改过程中，做到举一反三，建立健全内控制度，规范财务管理。

二、关于整改落实的具体情况

（一）市级财政管理审计查出问题的整改情况

1.关于非税收入未及时缴入国库的问题。相关单位已将应缴未缴非税收入全部上缴国库。

2.关于政府性基金收入未及时缴入国库的问题。相关单位已将应缴未缴政府性基金收入全部上缴国库。

3.关于财政专户利息收入未及时上缴国库的问题。相关单位已将财政专户利息全部上缴国库。

4.关于2021年度尚有土地出让金未征收到位的问题。相关部门正在积极征收。

5.关于向非预算单位拨款的问题。财政部门将严格按照预算法及税务部门经费保障实施办法的规定，安排税务部门经费。

6.关于违规设置财政专户的问题。该问题审计期间已整改到位。

7.关于违规出借财政专户资金的问题。该问题审计期间已整改到位。

8.关于预算执行进度较慢，2,904.46万元一般公共预算和政府性基金预算资金未分配使用充分发挥效益的问题。2022年相关部门已完成整改。

9.关于9,940.46万元中央和省级转移支付资金未及时使用的问题。2022年财政部门已全部拨付至相关单位。

（二）部门预算执行审计查出问题的整改情况

1.关于财务报销不规范的问题。相关单位完善了财务管理制度，建立健全长效管理机制，强化了日常财务监督管理。

2.关于未按规定实行公务卡结算制度的问题。相关单位完善了公务卡结算制度，建立了长效管理机制，加强内部财务管理。

3.关于固定资产管理不规范的问题。相关单位已按相关规定将未入账的固定资产补登记入账。

4.关于会计科目处理错误的问题。根据审计提出的问题，相关单位加大了财务人员培训学习力度，并制定内部管理制度。

5.关于公务接待不规范的问题。相关单位制定了公务接待管理制度，完善了公务接待制度及流程，并严格按照相关规定要求加强办公室及财务人员的培训和学习。

（三）国有企业审计查出问题的整改情况

1.关于重大经济决策方面的问题。针对审计发现的问题，相关单位召开整改专题研究会议，制定《贷款资金管理办法》。加大催收力度，截至2023年3月，已收回4,080万元，剩余款项正在催收中。

2.关于业务经营方面的问题。2022年9月相关单位提请会议研究并报主管单位，根据清产核资报告意见及会计准则进行账务调整。

3.关于内部管理方面的问题。相关单位组成专班对集团及下属子公司章程进行修订，完善了公司章程，并对下属子公司开展考评，对国有资产租金进行了催缴，按照《中华人民共和国民法典》的规定签订合同，对未及时收回的借款进行催缴。

4.关于政府投资项目方面的问题。相关单位召开审计发现问题整改专题会议，制定整改措施，并对相关项目负责人进行了诫勉谈话，制定了《招采法务部制度》。

（四）已建成体育场馆管理运营绩效审计查出问题的整改情况

1.关于已建成体育场馆建设及运营方面的问题。相关单位制定了整改方案，印发了《共青城市公共体育场馆运营管理实施办法（试行）》，将对外选定运营单位，提升场馆社会开放公益性、服务性和群众满意度，加大体育馆的运营绩效和赛事活动，提升体育场馆的使用绩效。

2.关于体育馆申报上级资金的管理和使用方面的问题。相关单位2022年向上申请场馆建设补助资金，用于体育馆举办省运会场馆升级改造。

3.关于体育馆运行提升“全民健身”规划方面的问题。相关单位2022年在科教城体育馆先后举办了6场大型体育赛事，后期将加大场馆宣传力度，积极组织相应赛事活动。

（五）政府投资项目复核发现问题的整改情况

针对复核发现的政府投资项目建设管理中的问题，相关责任单位进行了专题研究和部署。

1.关于项目概算未调整的问题。相关单位召开项目会议，要求在今后项目建设过程中依法依规实施项目，针对审计发现的问题，对项目负责人进行了约谈提醒，杜绝以后再出现此类问题。
    2.关于项目未办理财政评审手续的问题。各项目建设单位召开学习会议，就建设项目办理前期手续的问题进行深入学习，并约谈项目现场管理人员，同时建章立制，避免今后再发生类似的问题。

    3.关于施工图设计文件变更后未经审查擅自施工的问题。相关单位召开学习会议，就项目建设手续的问题进行深入学习，并对项目现场管理人员进行约谈提醒，同时建章立制，杜绝以后再出现此类问题。
    4.关于竣工验收合格后未及时办理备案的问题。各项目建设单位根据复核发现的问题，积极进行整改，已办理项目备案手续。
    5.关于未按要求办理施工许可证擅自施工的问题。项目建设单位对工程项目存在的问题进行再梳理，对项目负责人进行了约谈提醒，召开项目建设相关手续的培训会。
    6.关于工程竣工结算的误差超过10%，导致政府资金运行存在安全隐患的问题。各项目建设单位根据相关规定已对施工单位进行了相应的经济处罚，并加强对工程结算管理，确保政府资金安全运行。

三、下一步整改工作的重点

从目前整改情况看，部分被审计单位整改率不高。涉及历史遗留、体制机制等原因尚未整改到位的问题，相关部门和单位已经作出了安排，制定整改计划，扎实推进整改。下一步，强化整改责任落实，健全整改长效机制，加强对不按规定期限和要求整改的部门单位责任追究，有效杜绝屡审屡犯和审而不改的问题，进一步提高审计监督实效，为奋力谱写新时代共青城垦荒创业精彩篇章贡献力量。