第一部分 共青城市文化广电新闻出版旅游局概况

一、部门主要职责

二、部门基本情况

第二部分 2022年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

十、国有资产占用情况表

第三部分 2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

六、机关运行经费支出情况说明

七、政府采购支出情况说明

八、国有资产占用情况说明

九、预算绩效情况说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

第一部分 共青城市文化广电新闻出版旅游局概况

一、部门主要职能

共青城市文化广电新闻出版旅游局是市政府工作部门,主要职责是贯彻执行国家关于文化、广电、新闻、出版和旅游的发展战略、发展规划并组织实施和检查监督;指导管理文学艺术事业,组织和指导艺术创作和生产,扶持体现社会主义核心价值观,具有导向性代表性示范性的文艺作品,推动各门类艺术的发展,指导、管理全市群众文化活动的开展;统筹规划全市文化产业和旅游业发展,拟订发展规划和行政管理规章并组织实施,推进文化和旅游融合发展,推进文化和旅游体制机制改革;依法对全市文化旅游市场、广播电影电视和新闻出版稽查工作;综合管理文物、博物馆事业,研究制定文物、博物馆事业发展规划并组织监督实施,指导文物的保护和管理工作,负责全市非物质文化遗产保护,推动全市非物质文化遗产的保护、传承、普及、弘扬和振兴;负责全市文化事业发展,推进全市公共文化服务体系建设和旅游公共服务建设;负责对全市各类广播电视机构进行行业指导和行业监督,会同有关部门对网络视听节目服务机构进行管理;负责对报刊出版活动的监督工作;指导、管理全市文化广电新闻出版和旅游对外及港澳台交流、合作和宣传、推广工作;负责组织、指导、协调全市“扫黄打非”工作,组织查处大案要案,承担市“扫黄打非”工作领导小组日常工作;完成市委、市政府交办的其他任务。

二、部门基本情况

纳入本套部门决算汇编范围的单位共1个,包括:共青城市文化广电新闻出版旅游局。

本部门2022年年末实有人数36人,其中在职人员36人,离休人员0人,退休人员0人(不含由养老保险基金发放养老金的离退休人员);年末其他人员0人;年末学生人数0人;由养老保险基金发放养老金的离退休人员1人。

第二部分2022年度部门决算表

第三部分2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

本部门2022年度收入总计2228.54万元,其中年初结转和结余0万元,较2021年减少74.80万元,下降100%;本年收入合计2228.54万元,较2021年增加1128.66万元,增长50.65%,主要原因是:公共文化服务体系建设资金上年延后支付款项在本年支付。

本年收入的具体构成为:财政拨款收入2129.88万元,占95.57%;政府性基金预算财政拨款收入92.08万元,占4.13%;其他收入6.58万元,占0.30%。

二、支出决算情况说明

本部门2022年度支出总计2228.54万元,其中本年支出合计2228.54万元,较2021年增加1053.86万元,增长47.29%,主要原因是:公共文化服务体系建设资金上年延后支付款项在本年支付;年末结转和结余0万元,较2021年增加0万元,增长0%,主要原因是:无年末结转和结余。

本年支出的具体构成为:基本支出1593.66万元,占71.51%;项目支出634.88万元,占28.49%。

三、财政拨款支出决算情况说明

本部门2022年度财政拨款本年支出年初预算数为901.34万元,决算数为2221.96万元,完成年初预算的246.52%。其中:

(一)一般公共服务支出年初预算数为0万元,决算数为 0.30万元,完成年初预算的100%,主要原因是:支出公务员嘉奖。

(二)文化旅游体育与传媒支出年初预算数为853.74万元,决算数为2165.37万元,完成年初预算的253.63%,主要原因是:支出工程款项、创建国家5A级景区及公共文化服务体系建设以及应急广播建设资金支出增加。

(三)社会保障和就业支出年初预算数为20.57万元,决算数为26.86万元,完成年初预算的130.58%,主要原因是:调整缴费基数。

(四)卫生健康支出年初预算数为11.38万元,决算数为12.40万元,完成年初预算的108.96%,主要原因是:调整缴费基数。

(五)住房保障支出年初预算数为15.65万元,决算数为17.03万元,完成年初预算的108.82%,主要原因是:调整缴费基数。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2022年度一般公共预算财政拨款基本支出1585.94万元,其中:

(一)工资福利支出426.87万元,较2021年增加56.12万元,增长13.15%,主要原因是:缴费基数上调。

(二)商品和服务支出864.97万元,较2021年增加704.26万元,增长81.42%,主要原因是:创建国家5A级景区、公共文化服务体系建设、应急广播建设及旅游业务新增支出。

(三)对个人和家庭补助支出9.49万元,较2021年增加8.49万元,增长89.46%,主要原因是:聘用人员相关费用以及提高老放映员补助。

(四)资本性支出284.61万元,较2021年增加263.09万元,增长92.44%,主要原因是:公共文化服务购置新图书及旅游集散中心建设。

五、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本部门2022年度财政拨款“三公”经费支出全年预算数为2.88万元,决算数为2.88万元,完成全年预算的100%,决算数较2021年减少0.02万元,下降0.69%,其中:

(一)因公出国(境)支出全年预算数为0万元,决算数为0万元,完成全年预算的0%,决算数较2021年无增加,增长0%,主要原因是无因公出国(境)。决算数较全年预算数无增减的主要原因是:无因公出国(境)。全年安排因公出国(境)团组0个,累计0人次,主要为:无因公出国(境)。

(二)公务接待费支出全年预算数为2.88万元,决算数为2.88万元,完成全年预算的100%,决算数较2021年减少0.02万元,下降0.69%,主要原因是厉行节约。决算数较年初预算数减少的主要原因是:厉行节约。全年国内公务接待15批,累计接待110人次,其中外事接待0批,累计接待0人次,主要为:上级和其他县市区工作调研。

(三)公务用车购置及运行维护费支出0万元,其中公务用车购置全年预算数为0万元,决算数为0万元,完成全年预算的0%,决算数较2021年增加0万元,增长0%,主要原因是无购置公务用车,全年购置公务用车0辆。决算数较全年预算数无增减的主要原因是:无购置公务用车;公务用车运行维护费支出全年预算数为0万元,决算数为0万元,完成全年预算的0%,决算数较2021年增加0万元,增长0%,主要原因是无公务用车,年末公务用车保有0辆。决算数较全年预算数无增减的主要原因是:无公务用车。

六、机关运行经费支出情况说明

本部门2022年度机关运行经费支出1149.58万元,较上年决算数增加967.35万元,增长84.15%,主要原因是:设施设备购置及信息系统经费增加。

七、政府采购支出情况说明

本部门2022年度政府采购支出总额284.65万元,其中:政府采购货物支出5.65万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出279万元。授予中小企业合同金额284.65万元,占政府采购支出总额的100%,其中:授予小微企业合同金额111.55万元,占授予中小企业合同金额的39.19%;货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的1.98%,工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%,服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的98.02%。

八、国有资产占用情况说明

截至2022年12月31日,本部门国有资产占用情况见公开10表《国有资产占用情况表》。我单位无相关资产。

九、预算绩效评价情况说明

(一)绩效评价工作开展情况。

根据预算绩效管理要求,我部门组织对纳入2022年度部门预算范围的二级项目11个全面开展绩效自评,共涉及资金449万元,占项目支出总额的70.72%。

组织对“博物馆日常运行经费”、“非遗保护专项经费”、“公共文化服务体系建设资金”、“旅游宣传推广费用”、“农村文化建设经费”、“全域旅游规划经费”、“日常运行经费”、“扫黄打非工作经费”、“图书馆免费开放经费”、“文化馆免费开放经费”等10个项目开展了部门评价,涉及一般公共预算支出449万元。从评价情况来看,根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为98分。项目全年预算数为503万元,执行数为634.88万元,完成预算的126.22%。项目绩效目标完成情况:一是已完成6个乡镇(街道)综合文化站、48个村(社区)综合文化服务中心、61个农家书屋、40个行政村广播村村响系统的公共文化基础设施整合;二是全力推进两馆项目建设并实现对外免费开放,开展文化惠民活动;三是强化文化市场监督,培育健康文化市场秩序;四是推进旅游基础设施建设,继续推进富华山景区创建国家5A级景区工作。发现的问题及原因:一是项目绩效目标设立不明确,不细化,缺乏项目论证的充分可行性报告;二是项目管理制度不完善,项目管理不到位;三是有些项目实施进度缓慢,没有充分发挥财政资金的使用效益。下一步改进措施:结合当前工作目标编制科学合理的预算。对项目立项未申报绩效目标的问题,将建立制定科学合理的绩效目标。对债权债务进行清理。加强预算编制管理,科学合理规划项目设施制度,严格按预算批复的资金用途使用资金。今后将在年末上报决算时,完善与财政部门的对账工作,核算部门支出与财政支出的差异情况,准确反映预算编制情况。

组织开展部门整体支出绩效评价,涉及一般公共预算支出2129.88万元,政府性基金预算支出92.08万元。从评价情况来看,我局紧紧围绕高质量发展目标,突出补短板、惠民生,加快构建公共文化旅游服务体系建设,扎实推进复工复产,充分挖掘文旅资源,促进文旅融合发展,各项工作稳步推进、成效明显。深入推进公共文化服务体系建设,积极推动脱贫攻坚工作,着力打造文化艺术精品,有序推进非遗保护和传承,加强市场管理,推进复工复产,积极做好旅游产业发展,持续做好“扫黄打非”工作。

(二)部门决算中项目绩效自评结果。

1、部门年度整体支出绩效目标。

持续加强基层文化阵地建设。全力推进两馆项目建设。保障市文化馆、图书馆、博物馆免费开放工作有序开展,开展丰富多彩的文化活动,实现乡镇全覆盖。组织西河戏《陶母戒子》参加第三届江西省文学艺术奖(戏剧)评选活动。深入实施非遗保护传承。组织、指导、协调全市“扫黄打非”工作,组织查处大案要案,承担市“扫黄打非”工作领导小组日常工作。推动农村文化建设工作,丰富农村文化活动和生活。开展全市非物质文化遗产保护工作,推动全市非遗的保护传承和弘扬振兴工作。

2、部门预算绩效管理开展情况。

为进一步加强对我局预算绩效管理工作的组织领导,全面推进我局预算绩效管理工作的深入开展,成立了文广新旅局预算绩效管理工作领导小组,制定了我局绩效考核管理办法,按照管理办法,对2022年所有本级项目开展绩效自评工作,涉及财政预算资金共计30370.94万元,跟踪查找薄弱环节,及时堵塞管理“漏洞”,纠正执行偏差,并按照文件要求将上述绩效信息向社会公开。

3、当年部门预算及执行情况。

为进一步完善内部控制管理制度,我局2022年完善了政府采购管理办法,规范了财务报销流程,提高了内部财务管理水平。加强学习相关财务规章制度,规范部门预算收支核算,严格按照规定,参考时序进度,结合工作开展情况,合理安排各项支出,确保财政资金使用安全合规划。根据市财政局预决算批复的通知精神及时完成预决算信息公开,提高财政府资金使用效益。加强预算执行分析,及时了解预算执行情况,在年度中期根据经费使用情况进行项目调整,切实提高部门预算支出执行效率。

加强对固定资产的管理,固定资产入库及时做好登记,利用信息化及时反映固定资产的增加、使用和变动等情况,定期对固定资产进行全面清查,确保账账、账实相符。严格管理财政供养人员,对人员的进出做好严格把关,不断强化财政供养人员管理。

4、部门整体支出绩效实现情况

公共文化服务成效显著。落实建设资金220余万元,完成应急广播1个县级平台、5个乡镇平台、40个行政村平台、200个终端建设。围绕“寻书”阅读品牌,先后与城市驿站、人才公寓、富华山景区、新华书店合作共建城市书房4个。开展“文化和自然遗产日”、“中国旅游日”、“激情共青 盛夏文化周”等系列活动,开展送戏下乡24场、送电影下乡544场,吸引游客观众5万人次。

文艺创作成绩斐然。在第八届江西省艺术节中取得了骄人成绩,我市选送的5个节目全部获得奖项,其中一等奖2个、二等奖2个、三等奖1个。围绕庆建团百年主题,打造原创歌曲《恰是正青春》,获得了光明网等央媒报道。拍摄制作以歌曲《绿书签之歌》为主唱曲目的“护苗·绿书签”快闪活动,获省视频展播三等奖,并在九江市、共青城融媒体等平台发布。

文物保护成果丰硕。在公安部门支持下,打击文物犯罪,缴获西周青铜编钟一套9件,已成功入藏我市博物馆,并入选《赣地宝藏2022——新时代江西文物成果暨江西打击文物犯罪成果展》;完成甘露寺等8处县保单位标志石碑、文物安全公告公示,确立发布了8处县保单位保护范围及建设控制地带;参加全省博物馆文创产品直播大赛,获组织奖。

非遗传承亮点纷呈。共青板鸭制作技艺、共青羽毛画2个项目成功入选九江市推荐省级非遗申报项目名录;推荐共青香包、共青羽毛画、共青树皮画、西河戏传承人申报为九江市第六批市级非遗代表性传承人;举办“非遗日”、“非遗进校园”等活动,完善县级非遗数据库,成立非遗评审小组,公布了九仙岭传说、春城膏药、绿欢缘茶、共青木雕、共青赤粉、林氏面点等6个项目为县级第三批非物质文化遗产项目。

旅发大会承办工作有序推进。成立了九江市第二届旅游产业发展大会共青城市筹备工作领导小组,定期调度、高速运转,加快建设富华山旅游区、共青城低空文旅小镇、“一带一路”文旅产业园、共青精神体验园、潘家湾研学旅游营地、纺织服装博览中心、上海城风情街等7个重点文旅项目。

招商引资重大突破。今年,成功招引“5020”项目2个,其中杏林食里项目总投资50亿元和总投资20亿元的星河生物三产融合示范产业园项目。正在洽谈总投资3000万的江十驿生态农庄项目。

纾企解困有力有效。组织全市55家单位办理九江文旅一卡通2000余张;出台《共青城市促进文化和旅游产业高质量发展实施意见》《共青城市旅游产业奖励扶持办法》,设立文化和旅游产业发展专项资金1000万元,发放旅游产业奖补资金6万余元。申报规上文旅服务业1家,文旅企业入统3家。

品牌创建积极谋划。扎实推进富华山旅游区创建国家5A级旅游景区,该项目已全面开工建设,力争2023年通过景评。垦荒精神体验园创国家4A级旅游景区已完成初步设计方案。全域旅游示范区创建、格兰云天酒店申报五星级饭店工作已准备就绪,等待专家实地验收。省级4A乡村旅游点申报成功,九江唯一入选潘家湾研学旅行营地。

宣传营销形式多样。开通了“共青城文旅”新媒体号,累计推送上百篇视频文章,视频观看点赞量突破百万;提振文旅市场信心,相继举办“中国旅游日”活动、乡村旅游文化节、非遗购物节、“百城百夜”文化和旅游消费季等节庆活动,有效拉动了旅游消费。投入180万元冠名了安九高铁“共青城号”,进一步扩大了城市知名度。截至目前,我市累计接待游客约260万人次,实现旅游收入约30亿元。

法治宣传有声有色。制作了“护苗·绿书签”《绿书签之歌》快闪视频,学习强国平台报道;利用“4.26”世界知识产权日、“5.19”中国旅游日等时间节点,开展集中宣传,累计发放宣传资料1000余份;安排执法人员入户宣传;组织文艺志愿者,结合反诈知识,精心编排防诈反诈三句半,通过送戏下乡加大反诈宣传。

强化巡查监管力度。今年以来,我局多次牵头联合相关部门开展文化市场、“扫黄打非”、广电网络、疫情防控、旅游市场等执法检查力度,有效净化了文旅市场。截至目前,我局共出动执法检查人员200余人次,出动车辆40余次,检查文旅市场150家次。

案件查办成绩斐然。今年以来,查办案件9起,其中文化市场案件4起,“扫黄打非”案件5起,涉及案由有网吧超时经营案、接纳未成年人进入案、未经许可擅自从事娱乐经营行为案、未经著作权人许可向公众传播其作品案和非法经营案,收缴“耽美”类出版物30余本,毁盗版书籍350余本,罚款总计20500元,其中一起已移交公安刑事立案。同时,联合公安查办2起邪教传播案件。

5、存在的问题及改进措施。

(一)项目绩效目标设立不明确,不细化,缺乏项目论证的充分可行性报告。

(二)项目管理制度不完善,项目管理不到位。

(三)有些项目实施进度缓慢,没有充分发挥财政资金的使用效益。

(四)国有资产管理不规范。

改进措施:从各业务股室及下属单位的整改情况来看,各项目单位对项目资金绩效评价结果中存在的问题较为重视,明确时间,积极整改落实。

结合当前工作目标编制科学合理的预算。对项目立项未申报绩效目标的问题,将建立制定科学合理的绩效目标。对债权债务进行清理。加强预算编制管理,科学合理规划项目设施制度,严格按预算批复的资金用途使用资金。今后将在年末上报决算时,完善与财政部门的对账工作,核算部门支出与财政支出的差异情况,准确反映预算编制情况。对资产进行定期盘点,建档立卡。加强项目审批程序的管理,严格审核补贴申请审批表等资料,保证档案资料真实性,完整性。建立健全绩效目标管理体制,项目申请立项时,制定科学合理的绩效目标和清晰、细化、可量化的绩效指标。强化项目管控,提升项目管理规范性。建设类项目将联合相关专业部门进行完工及时验收,确保工程质量。

在局党组高度重视的支持下,2022年度财政预算绩效管理查出问题整改及时,认真有效。我们将按照上级指导精神和市政府的要求全面实施预算绩效管理,为解决当前预算绩效管理存在的问题,加大预算绩效管理宣传培训力度,提高干部群众预算绩效管理意识,树牢绩效管理理念,完善制度办法,不断提升绩效管理水平,提高财政资金使用效益。

6、绩效自评结果拟应用和公开情况

通过对2022年所有本级项目开展绩效自评工作,跟踪查找薄弱环节,及时堵塞管理“漏洞”,纠正执行偏差,通过绩效预算执行分析,及时了解预算执行情况,在年度中期根据经费使用情况进行项目调整,切实提高部门预算支出执行效率。

(三)部门评价项目绩效评价情况。

1、博物馆日常运行经费项目

(1)项目概述

共青城市博物馆位于华山景区的东南面,总建筑面积为 15000 平方 米,陈展面积 6700 平方米,由共青城市创业史馆、共青城季崇武红石博物馆和九江寻承艺术博物馆三部分组成,是共青城市基本公共文化 服务重要阵地,也是弘扬传统文化、传承红色精神的载体,为了做好 博物馆日常维护,确保博物馆对外正常开放,讲好共青城历史故事做贡献,设立了该项目。

该项目主要是为了博物馆基本陈列、设备运行、安保服务、水电暖 等配套设施运转、正常开放以及各项业务有效开展,保障博物馆能够 履行“ 对具有历史、艺术、科学价值的可移动文化的征集、收集、保管、陈列、展示”的职责。

(2)项目实施情况

共青城市博物馆2022年运行顺利,共接待参观游客156批次,38724人次,其中馆内参观10375人次,流动展览参观及社教活动参与共28349人次,举办讲解活动142次。

(3)资金执行情况分析

截至2022年12月31日,该项目资金实际支出 199.96万元,预算执行率 99.98%。

(4)绩效目标

1.项目绩效总目标

通过保障共青城市博物馆的正常运营,使其对外免费开放,为实现 历史文物资源的社会共享创造条件,为公众提供一个汲取只是、获得教育和陶冶情操的文化教育场所。

2.项目绩效年度目标

根据 2022 年工作计划,完成物业设施设备维护、开放服务以及临展等经常性工作,同时组织完成现有馆藏的盘点,积极征集文物。

3.综合评价情况及评价结论

该项目绩效评价采用定性评价和定量评价相结合的方法,总分值为 100 分。

评价组总结了项目实施的主要绩效,表现在:一是发挥了宣教功能,通过举办各类公益性教育活动,让更多人了解共青城市;二是丰富了本地文物种类,推动革命文物保护传承力度。但是该项目实施也存在一些问题:资金使用不规范;绩效指标设置不合理,没有结合项目实际工作设指标,预算绩效管理意识薄弱。

2、旅游宣传推广经费项目

(1)项目概述

该项目主要是为了做好共青城市旅游宣传推广工作,充分利用媒体及线下展会宣传,提高共青旅游知名度。

(2)项目实施情况

共青城市旅游宣传推广工作2022年运行顺利,主流媒体旅游宣传推广活动数量5次,统筹媒体资源,加大宣传力度,服务共青旅游业发展,扩大共青旅游知名度,逐步提升我市旅游事业影响力,促进我市旅游事业发展。

(3)资金执行情况分析

截至2022年12月31日,该项目资金实际支出 33.15万元,预算执行率69.06%。

(4)绩效目标

适应新时代宣传需要,提升共青城市旅游知名度和影响力,进一步促进我市旅游事业发展。

1.综合评价情况及评价结论

该项目绩效评价采用定性评价和定量评价相结合的方法,总分值为100 分。

评价组总结了项目实施的主要绩效,表现在:一是发挥了主流媒体的宣传功能,通过统筹规划全市旅游业发展,推进文化和旅游融合发展,推进旅游体制机制改革。加大宣传力度,服务共青旅游业发展,扩大共青旅游知名度,逐步提升我市旅游事业影响力,促进我市旅游事业发展。但是该项目实施也存在一些问题:绩效指标设置不合理。

存在的问题及原因分析

1.预算绩效目标设置不合理,影响绩效再评价

该项目能够将绩效目标分解为具体的绩效指标,但指标的设置不合理,不利于项目实施进展绩效跟踪,对指标的含义也认识不足。

改进措施

1.规范资金使用,发挥资金效益。针对预算资金应提出使用计划, 明确资金用途,严禁挤占、挪用、截留,紧紧围绕博项目支付资金。

2.强化绩效目标设置,提升项目实施效果。产出指标的设置应该反映项目重要支出方向,与资金量向匹配。 从项目本年度工作计划或上级年度目标任务出发。

第四部分 名词解释

一、收入科目

财政拨款:指市级财政当年拨付的资金。

其他收入:指除财政拨款、事业收入、事业单位经营收入等以外的各项收入。本局的其他收入是中央燃油税转移支付收入。

上年结转结余:填列2020年全部结转和结余的资金数,包括当年结转结余资金和历年滚存结转结余资金。

二、支出科目

“三公”经费支出:指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税、牌照费),按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

机关运行经费支出:指用一般公共预算财政拨款安排的为保障行政单位(包括参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

住房保障支出:住房公积金支出。

工资福利支出:反映单位开支的在职职工的各类劳动报酬,以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

商品和服务支出:反映单位购买商品和服务的支出,不包括用于购置固定资产的资本性支出。

对个人和家庭的补助:反映单位用于对个人和家庭的补助支出,包括在职职工的公积金费用。

培训支出:反映各部门安排的用于培训的支出。

机关事业单位基本养老保险缴费支出:反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费的支出。

行政单位医疗:反映行政事业单位基本医疗保险缴费经费。

事业单位医疗:反映财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费。

第五部分 附 件