共青城市财政局2023年度部门决算

目    录

第一部分  共青城市财政局概况

一、部门主要职责

二、机构设置及人员情况

第二部分  2023年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

十、国有资产占用情况表

    第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

六、机关运行经费支出情况说明

七、政府采购支出情况说明

八、国有资产占用情况说明

九、预算绩效情况说明

第四部分  名词解释

    第五部分  附件

注：本报告因金额单位转换原因可能存在尾数误差。

第一部分 共青城市财政局概况

一、部门主要职责

根据《中共江西省委办公厅江西省人民政府办公厅关于印发九江市市县机构改革方案的通知》(赣厅字(2018)90号)和《中共共青城市委办公室共青城市人民政府办公室关于印发(共青城市机构改革实施方案》的通知》(共办发(2019)1号)有关规定，共青城市财政局主要职责是：根据国家有关法律、法规、规章、政策以及本市经济和社会发展战略、编制本市中长期财政计划；编制本市年度预决算草案并组织执行；根据国家有关政策规定，做好本市财政非经营性国有资产、财务、会计的管理和监督工作；管理本市公共支出；管理本市的社会保障支出；负责企业财务会计数据的统计、分析和报告工作；拟定和执行本市政府采购政策；负责管理本市会计工作，监督会计规章制度和执行情况；监督财税方针政策、法律法规的执行情况；确定财政科学研究和教育规划；负责财政信息的收集利用和宣传工作；完成市政府交办的其他事项。

二、机构设置及人员情况

    纳入本套部门决算汇编范围的单位共1个，包括：

共青城市财政局（本级）设立8个内设机构，分别是：综合股、预算债务股、国库股、经济发展股、社会发展股、行政政法股（国资金融股）、农业农村股、监督评价股。

    本部门年末在职人员45人，离退休人员0人（不含由养老保险基金发放养老金的离退休人员），其他人员0人。由养老保险基金发放养老金的离退休人员12人。

第二部分  2023年度部门决算表

           收入支出决算总表

收入决算表

支出决算表

财政拨款收入支出决算总表

一般公共预算财政拨款支出决算表

一般公共预算财政拨款基本支出决算表

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

国有资本经营预算财政拨款支出决算表

财政拨款“三公”经费支出决算表

国有资产占用情况表

第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

本部门2023年度收入总计2536.48万元，其中年初结转和结余0.00万元，与上年持平；使用非财政拨款结余和专用结余0.00万元，与上年持平；本年收入合计2536.48万元，比上年增加1223.07万元，增长93.12%，主要原因：审计整改增加年中一次性项目。

本年收入的具体构成：财政拨款收入2536.48万元，占100.00%；事业收入0.00万元，占0.00%；经营收入0.00万元，占0.00%；上级补助收入0.00万元，占0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占0.00%；其他收入0.00万元，占0.00%。  

二、支出决算情况说明

本部门2023年度支出总计2536.48万元，其中本年支出合计2536.48万元，比上年增加1223.07万元，增长93.12%，主要原因：审计整改增加年中一次性项目；结余分配0.00万元，与上年持平；年末结转和结余0.00万元，与上年持平，主要原因：严格按照预算执行。

本年支出的具体构成：基本支出762.45万元，占30.06%；项目支出1774.03万元，占69.94%；经营支出0.00万元，占0.00%；上缴上级支出0.00万元，占0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占0.00%。

三、财政拨款支出决算情况说明

本部门2023年度财政拨款本年支出年初预算数1674.88万元，决算数2536.48万元，完成年初预算的151.44%。其中：

（一）一般公共服务支出（类）年初预算数1405.86万元，决算数1443.08万元，完成年初预算的102.65%。预决算差异主要原因：后期因工作需要调整预算。

（二）教育支出（类）年初预算数0.00万元，决算数800.00万元，预决算差异主要原因：年中新增一次性项目。

（三）社会保障和就业支出（类）年初预算数48.84万元，决算数80.04万元，完成年初预算的163.90%。预决算差异主要原因：后期因工作需要调整预算。

（四）卫生健康支出（类）年初预算数25.45万元，决算数26.30万元，完成年初预算的103.32%。预决算差异主要原因：后期因工作需要调整预算。

（五）城乡社区支出（类）年初预算数0.00万元，决算数155.34万元，预决算差异主要原因：年中新增一次性项目。

（六）农林水支出（类）年初预算数163.00万元，决算数0.00万元，完成年初预算的0.00%。预决算差异主要原因：指标直接分配至乡镇。

（七）住房保障支出（类）年初预算数31.73万元，决算数31.73万元，完成年初预算的100.00%。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2023年度一般公共预算财政拨款基本支出762.45万元，其中：

（一）工资福利支出674.18万元，比上年增加21.25万元，增长3.25%，主要原因：2023年度起公用经费标准提高。

（二）商品和服务支出85.90万元，比上年增加68.57万元，增长395.60%，主要原因：后期因工作需要调整预算。

（三）对个人和家庭补助支出2.37万元，比上年增加2.37万元，主要原因：后期因工作需要调整预算。

（四）资本性支出0.00万元，与上年持平，主要原因：严格按照预算执行。

五、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本部门2023年度财政拨款“三公”经费支出全年预算数16.00万元，决算数3.83万元，完成全年预算的23.93%；决算数比上年减少4.03万元，下降51.26%，其中：

（一）因公出国（境）费全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，主要原因：本部门无出国计划。决算数与上年持平，主要原因：本部门无出国计划。全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，主要是：本部门无出国计划。

（二）公务用车购置及运行维护费全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，其中：

公务用车购置全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，主要原因：本部门无公务用车。决算数与上年持平,主要原因：本部门无公务用车。全年使用财政拨款购置公务用车0辆。

公务用车运行维护费全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，主要原因：本部门无公务用车。决算数与上年持平,主要原因：本部门无公务用车。年末使用财政拨款负担费用的公务用车保有量0辆。

（三）公务接待费全年预算数16.00万元，决算数3.83万元，完成全年预算的23.93%，主要原因：落实过紧日子，严格缩减支出。决算数比上年减少4.03万元，下降51.26%,主要原因：落实过紧日子，严格缩减支出。全年国内公务接待23批，累计接待218人次，主要是：上级调研及交叉检查等。

六、机关运行经费支出情况说明

本部门2023年度机关运行经费支出85.90万元，决算数比上年增加68.57万元，增长395.60%，主要原因：2023年度起公用经费标准提高。

七、政府采购支出情况说明

本部门2023年度政府采购支出总额72.00万元，其中：政府采购货物支出42.37万元、政府采购工程支出29.63万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占授予中小企业合同金额的0.00%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的58.85%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的41.15%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

八、国有资产占用情况说明

截止2023年12月31日，本部门共有车辆0辆（台），其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆。本部门单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

九、预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对纳入2023年度部门预算范围的二级项目16个全面开展绩效自评，共涉及资金2325.34万元，占项目支出总额的100%。其中，16个项目评价结果为“优”，0个项目评价结果为“良”，0个项目评价结果为“中”，0个项目评价结果为“差”。   

组织对16个项目开展了部门评价，分别为：一类-日常运行经费81万、二类-财政征收业务经费400万、二类-债务管理经费10万、2022年乡镇财政补助经费7万元、二类-财政投资评审费260万元、二类-财政业务平台及财报运维服务经费13万元、二类-德安人行金库经费30万元、二类-非税收入收缴管理系统服务费10万元、二类-财政检查经费21万元、二类-财务管理培训经费13万元、二类-财政预算管理一体化系统实施及运维保障经费33万元、四-1类美丽乡村建设县级配套资金163万元、年中一次性项目-城市基础设施配套资金155.34万元、工信局分配-2022年高质量发展考核升规组织奖1万元、年中一次性项目-共青城基金创新发展大会经费288万元以及年中一次性项目-清华私募基金共青城PE产投交流中心项目800万元。涉及一般公共预算支出2325.34万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本预算支出0万元。从评价情况看，各项目工作任务完成良好，经费使用规范，促进经济社会发展效果明显，均达到了预期绩效目标。

组织开展部门整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出2536.48万元，政府性基金预算支出0万元，评价结果为“ 优 ”。从评价情况看，2023年度部门整体支出在经济效益和社会效益方面均发挥了良好作用，各项任务得以圆满完成，为服务经济社会发展提供了强有力的组织保证。

（二）部门决算中项目绩效自评情况。

共青城市财政局绩效自评总报告

一、本部门项目绩效目标情况

根据预算绩效管理要求，我部门组织对纳入2023年度部门预算范围的二级项目16个全面开展绩效自评，共涉及资金2325.34万元，占项目支出总额的100%。

二、单位自评工作开展情况

绩效自评是保障单位实现绩效目标、提高预算执行效率、提升资金使用效益的重要手段和有效措施，及时发现并纠正绩效运行中存在的问题，确保绩效目标全面、如期完后有重要意义。我单位高度重视，针对绩效自评及后续工作精心组织，周密部署，明确分工，指定专人尽快把绩效运行跟踪落到实处，确保绩效自评工作规范有序，顺利开展。

三、综合评价结论

1、组织对一类-日常运行经费81万、二类-财政征收业务经费400万、二类-债务管理经费10万、2022年乡镇财政补助经费7万元、二类-财政投资评审费260万元、二类-财政业务平台及财报运维服务经费13万元、二类-德安人行金库经费30万元、二类-非税收入收缴管理系统服务费10万元、二类-财政检查经费21万元、二类-财务管理培训经费13万元、二类-财政预算管理一体化系统实施及运维保障经费33万元、四-1类美丽乡村建设县级配套资金163万元、年中一次性项目-城市基础设施配套资金155.34万元、工信局分配-2022年高质量发展考核升规组织奖1万元、年中一次性项目-共青城基金创新发展大会经费288万元以及年中一次性项目-清华私募基金共青城PE产投交流中心项目800万元。涉及一般公共预算支出2325.34万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本预算支出0万元。从评价情况看，各项目工作任务完成良好，经费使用规范，促进经济社会发展效果明显，均达到了预期绩效目标。

2.组织开展部门整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出2536.48万元，政府性基金预算支出0万元。2023年度部门整体支出在经济效益和社会效益方面均发挥了良好作用，各项任务得以圆满完成，为服务经济社会发展提供了强有力的组织保证。

四、绩效目标完成情况总体分析

根据预算绩效管理要求，我部门组织对纳入2022年度部门预算范围的二级项目16个全面开展绩效自评，共涉及资金2325.34万元，占项目支出总额的100%。

五、偏离绩效目标的原因和改进措施

偏离绩效目标原因：1.从单位内控管理看：财务管理制度不完善，内部控制机制弱化，同时高素质财务人员缺乏，财务管理规范困难，管理基础薄弱，需要进一步提升管理。2.从预算收支情况看：年初预算与部门决算仍存在偏差，在预算执行过程中，由于各种客观原因，存在指标之间调剂使用的现象，预算编制需要更加科学、及时。

改进措施：1.细化预算编制工作，认真做好预算的编制。进一步加强单位预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求，公用经费根据单位的年度工作重点工作规划本着“勤俭节约、保障运转”的原则进行预算的编制，编制范围尽可能全面，不漏项，在预算编制时首先需满足固定性的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动性、有控制空间的费用项目;提高预算编制的科学性、合理性、严谨性和可控性。2.加强财务管理，严格财务审核。在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用的审核，严格按照费用的实际使用用途进行资金支付项目的列报，严格按照实际的费用支出内容进行财务核算，在预算金额内严格控制费用支出，控制超支现象的发生。3.树立科学规范、公正公开、分级分类原则。在实施过程中严格执行规定程序，评价符合真实、客观、公正的要求。绩效自评工作由办公室牵头，项目实施部门负责根据评价对象的特点分配任务具体组织实施。绩效自评中加强宣传教育，提高对绩效自评工作中要性的认识，将绩效自评思想融入工作细节，争取事半功倍，强化绩效自评结果运用，对自评中发现的问题及时整改，为预算管理提供坚实保障。4.加强财政业务科室对接，及时拨付资金，严格遵守专款专用，加强资金支付进度。

    共青城市财政局（本级）“二类-财政征收业务经费”“年中一次性项目-清华私募基金共青城PE产投交流中心项目”项目支出绩效自评表”如下：

（三）部门评价项目绩效评价情况。

    项目部门评价报告见第五部分附件。

第四部分  名词解释

一、收入科目

（一）财政拨款：指市级财政当年拨付的资金。

（二）其他收入：指除财政拨款、事业收入、事业单位经营收入等以外的各项收入。本局的其他收入是中央燃油税转移支付收入。

（三）上年结转结余：填列2022年全部结转和结余的资金数，包括当年结转结余资金和历年滚存结转结余资金。

二、支出科目

（一）“三公”经费支出：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费），按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（二）机关运行经费支出：指用一般公共预算财政拨款安排的为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（三） 住房保障支出：住房公积金支出。

（四）工资福利支出：反映单位开支的在职职工的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

（五）商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出，不包括用于购置固定资产的资本性支出。

（六）对个人和家庭的补助：反映单位用于对个人和家庭的补助支出，包括在职职工的公积金费用。

（七）培训支出：反映各部门安排的用于培训的支出。

（八）机关事业单位基本养老保险缴费支出：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费的支出。

（九）行政单位医疗：反映行政事业单位基本医疗保险缴费经费。

（十）事业单位医疗：反映财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费。

三、相关专业名词

 （一）“三公”经费：是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费），按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（二）机关运行经费：是指用财政拨款安排的为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

    第五部分  附件